Выплаты членам совета директоров!!

[Elenka2780]

Подскажите, плз, кто сталкивался с подобным... Есть члены совета директоров, которые не являются штатными сотрудниками компании. Как провести в 1с8 ЗиК этих людей? И вообще каким документом проводятся такие выплаты?

[Entry]

1с 8.2 ЗУП

Меню Расчет зарплаты по организациям - Первичные документы - Начисление дивидендов организаций.
В реквизите Акционер по кнопке "Добавить" укажите физических лиц из справочника Физические лица, которым начисляются дивиденды.
Когда сотрудникам выплачиваем - выбираем сотрудника, а не физ лицо (= на работу не принят).

[Elenka2780]

Спасибо огромное!!! А то уже всю голову сломала

[Entry]

По дивидендам в ЗУП 2 момента хитрых:

1) Дивиденды сотрудникам - по умолчанию проводка подставляется стандартная - Д Затраты К 70. Поэтому, надо добавить проводку Д 84 К 70 и привязать ее к начислению дивидендов сотрудникам.
Также в НУ, если есть такая закладка (зависит от релиза-периодически убирают ее) - убрать К 70 т.к налоговый учет не нужен для этой операции.

2) Дивиденды не сотрудникам - не предусмотренна проводка Д 84 К 75 и выплата также не генерится. Делается расчет и начисление НДФЛ. Можно выдать из ЗУП 2-НДФЛ и сделать отчетность по НДФЛ.
Соответственно, в 1С БП делаем Операцией проводку Д 84 К 75 и выплату с проводкой по ней.

[Sosed84]

Добрый день, если не возбранно оживлю тему.

Дивиденды облагаются 9% НДФЛ., А как же все таки быть, с выплатой вознаграждения членам сов.дир. (при условии что они не являются сотрудниками) которое должно облагаться 13%.

Есть информация???

Заранее спасибо за поддержку.

[Entry]

Суммы вознаграждений членам совета директоров являются их доходом, облагаемым НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ).
Резиденты - НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Нерезиденты - НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Такие выплаты под дивиденды не попадают.

Еще очень спорно на счет взносов, особенно если вознаграждение за какие-то управленческие действия.

[Sosed84]

Спасибо, с этим понятно. А можете подсказать как это правильно оформить в ЗУП 2. Потому как оформление выплаты дивидендов не подходит, поскольку с этих выплат удерживается 9-ти процентный НДФЛ,

[Entry]

Sosed84, надо завести физическое лицо, а затем воспользоваться документом "Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам".
В отчетность по НДФЛ все данные попадут.
А что касается проводок, в 1с БП такие выплаты отражаются ручными проводками и РКО/платежкой с видом "Прочее списание".
Это аналогично дивидендам не сотрудникам, когда мы начисление делаем в регистрах в ЗУП, а проводки уже в БП в ручном режиме вносим.
Но, для дивидендов есть стандартный документ в ЗУП, а для начислений вознаграждений СД нет.