Корректировка бух. отчетности

[AISA]

Здравствуйте!

По Дт 20 прямые расходы не включились в себестоимость услуг. т.е не списались и висела сумма по Дт как незавершенное производство. Эту ошибку обнаружила после сдачи Бух отчетности. В УП прописано , что существенные ошибки исправляются как не существенные . Значит нужно сделать бух. справкой проводку Дт 20 Кт 91.02?

[Entry]

Сообщение от AISA

Здравствуйте!

По Дт 20 прямые расходы не включились в себестоимость услуг. т.е не списались и висела сумма по Дт как незавершенное производство. Эту ошибку обнаружила после сдачи Бух отчетности. В УП прописано , что существенные ошибки исправляются как не существенные . Значит нужно сделать бух. справкой проводку Дт 20 Кт 91.02?

Если у вас Д 20 и вы еще раз сделаете Д 20, то сумма задвоится.
Вы должны НЗП по счету 20 списать на расходы.
Несущественные ошибки корректируются в периоде обнаружения через счет 91 т.е проводка будет
Д 91.2 ошибки прошлых лет К 20 НЗП на ошибочную сумму НЗП прошлых периодов

[AISA]

В 2012 году учла НМА на 08 счет , вместо забалансового. У меня каждый месяц начислялось амортизация. На дату обнаружения ошибки сделала бух справкой проводку
Дт 08 Кт 60 (сторно), - сумма с -
Дт 19 Кт 60 (сторно) - сумма с -
Дт 04 Кт 08 (сторно), сумму с -
Дт 05 Кт 91.01 (учла в прочий доход) - сумма с +

Ранее входящий НДС по НМА был принят к вычету. Скажите, пожалуйста , какие проводки должны проходить по восстановлению НДС в данном случае?

[Entry]

Сообщение от AISA

В 2012 году учла НМА на 08 счет , вместо забалансового. У меня каждый месяц начислялось амортизация. На дату обнаружения ошибки сделала бух справкой проводку
Дт 08 Кт 60 (сторно), - сумма с -
Дт 19 Кт 60 (сторно) - сумма с -
Дт 04 Кт 08 (сторно), сумму с -
Дт 05 Кт 91.01 (учла в прочий доход) - сумма с +

Ранее входящий НДС по НМА был принят к вычету. Скажите, пожалуйста , какие проводки должны проходить по восстановлению НДС в данном случае?

У вас еще была проводка
Д 68 К 19 НДС в зачет
Ее также надо отсторнировать, если действительно требуется.

[AISA]

Было 3-ех стороннее соглашение т.е организация "А" заключала лицензионные договора с правообладателями. Это организация при реорганизации передала права на фильм организации "Б" согласовано с правообладателем. Организация "А" сделала документы на передачу - это акт , где сумма была с НДС.На основание этого документа и соглашения учла НМА на 08 счет (не правильно! ) должна была учесть на забаланс. Сейчас я все отсторнировала. Правильно ведь в этом случае НДС не должен был включаться к зачету и вообще к расходам т.к. НДС вместе со стоимостью должен был висеть на забалансе?

[Entry]

Если вы не оплачивали эти НМА, то они у вас за балансом.
Соответственно, отдельно платите роялти и все.
Это и будет ваш расход.

[AISA]

сторнировала НДС . Получилось по счету 19 оборот за период Дт (-5000 ) Кт (-5000). Скажите, пожалуйста, НДС не влияет на прибыль т.е. не нужно его потом включать на 91.01. или 91.02 (как в первом случае)?

[Entry]

Сообщение от AISA

сторнировала НДС . Получилось по счету 19 оборот за период Дт (-5000 ) Кт (-5000). Скажите, пожалуйста, НДС не влияет на прибыль т.е. не нужно его потом включать на 91.01. или 91.02 (как в первом случае)?

Если я правильно предыдущий вопрос поняла, то у вас полная сумма без НДС уйдет на 012 НМА в аренде т.е не будет ни затратной части, ни НДС входящего.
А НДС в документах просто справочная для вас информация.

[AISA]

Сообщение от Entry

Если я правильно предыдущий вопрос поняла, то у вас полная сумма без НДС уйдет на 012 НМА в аренде т.е не будет ни затратной части, ни НДС входящего.
А НДС в документах просто справочная для вас информация.

Вот это я не знаю на забалансоом счете нужно стоимость с НДС показывать или без. Раньше не учла правильно на забалансе, то сейчас это положение можно поправить текущей датой ?

Ещё интересует НДС к зачету влияет на прибыль?

[Entry]

Сообщение от AISA

Вот это я не знаю на забалансоом счете нужно стоимость с НДС показывать или без. Раньше не учла правильно на забалансе, то сейчас это положение можно поправить текущей датой ?

Ещё интересует НДС к зачету влияет на прибыль?

На забалансе без НДС, как все активы - мы их очищаем от НДС.

НДС в зачет в вашем случае на прибыль не влияет, только уточненный расчет по НДС т.к вы его уменьшили на большую сумму, чем имели право.

[AISA]

Сообщение от Entry

На забалансе без НДС, как все активы - мы их очищаем от НДС.

НДС в зачет в вашем случае на прибыль не влияет, только уточненный расчет по НДС т.к вы его уменьшили на большую сумму, чем имели право.

Скажите, пожалуйста , все проводки какие должны быть по НДС в моем случае?

[Entry]

Сообщение от AISA

Скажите, пожалуйста , все проводки какие должны быть по НДС в моем случае?

Как уже обсуждали выше:

Дт 19 Кт 60 СТОРНО
Дт 68 Кт 19 СТОРНО

[AISA]

А при восстановление НДС не должна быть проводка Дт 91.02 Кт 68?

[Entry]

Сообщение от AISA

А при восстановление НДС не должна быть проводка Дт 91.02 Кт 68?

Вам нечего списывать на 91 счет т.к у вас эти суммы вообще в учете не пройдут.
Вы же поставите НМА на забалансовый счет без НДС, а НДС это справочная информация и все.

[AISA]

действительно, но мне нужно восстановить НДС , а программа ведь не сделает без проводки. Как быть?

[Entry]

Сообщение от AISA

действительно, но мне нужно восстановить НДС , а программа ведь не сделает без проводки. Как быть?

Программа все сделает корректно, если завести правильно.
Сделайте полное сторно документов и все.

[AISA]

С 2013 г организация перешла с ОСНО на УСН. В связи с этим надо было восстановить НДС и отразить в декларации за 4 квартал 2012 г. По не опытности это не сделали и отчеты за 2012 год сдали. Опомнились в июне 2013 г. В этом случае НДС восстанавливается по НМА принятый к учету , товару и т.д. Вот в июне 2013 в 1С создала док."отражений начислений НДС" и вручную восстановила НДС по НМА и т.д. Сформировала июнем 2013 книгу продаж и увидела дополнительный лист , в котором написано : в последующих налоговых периодах в сторону увеличения 4 квартал 2012 г. составлен июнем 2013. Обнаружила ошибку по учету НМА позже июня 2013 г. Если НДС НМА уже восстановлен в июне 2013 г , нужно ли его ещё сторнировать (ведь при восста. доп. лист идет к книге продаж за 4 квартал 2012 г. , а при сторнирование доп лист идет к книге покупок)?

[lusuylinda]

А не подскажите, как сдать бухгалтерский баланс в исправленном виде, если учет по сути практически не велся, но бухгалтерские балансы сдавались за прошлые отчетные периоды (но в них не понятно как суммы взялись)
Теперь учет вотсстановлен и хотелось бы сдать новые балансы вместо тех...
Здесь по сути нет ошибок ни существенных, ни не существенных, если только сами балансы не считать ошибками))

[lusuylinda]

А ошибки, про которые вы пишете в теме , исправляются только в бухгалтерском учете? Или на НУ это то же распространяется?

[Entry]

Сообщение от lusuylinda

А ошибки, про которые вы пишете в теме , исправляются только в бухгалтерском учете? Или на НУ это то же распространяется?

Уточненной бух отчетности по законодательству НЕТ, все ошибки исправляются в периоде их обнаружения.
По факту такую отчетность сдают.
Поэтому можете сделать уточненную бух отчетность за 11г и 12г при желании.
Восстанавливать учет вы должны были проводками в 13г т.к прошлые периоды уже сданы и закрыты.

В налоговом учете мы возвращаемся в тот период, к которому относится ошибка и сдаем уточненную декларацию/расчет за этот период.
Если база по налогу занижена - обязаны сдать декларацию, а если завышена имеем право, но не обязаны это делать.