Расчет ЕНВД новой организации

[ОЛЬГА35]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Зарегистрировали ООО в январе 2013. Совмещаем ОСНО и ЕНВД. Несколько видов деятельности: опт, розница и грузоперевозки. Опт на ОСНО. Розница и грузоперевозки - на ЕНВД. 22 февраля 2013 г. зарегистрировались в налоговой, как плательщики ЕНВД - по виду деятельности - грузоперевозки и стали оказывать данные услуги. Заключили договор аренды помещения под магазин (36 кв. м) от 16 февраля 2013 г. Деятельность (пробили первый чек) в магазине (розница) началась 15 марта 2013 г. При заполнении декларации по ЕНВД за 1 кв 2013 г. указали следующее физ. показатели: грузоперевозки - январь -0 февраль - 1 (т.к одно транспорт ср-во), март - 2 транспорт ср-ва; РОЗНИЦА - январь - 0, февраль - 0, март - 17 (т.к. не полный месяц). НАЛОГОВАЯ настаивает что розница в феврале физ показатель не 0, а нужно рассчитать, как неполный месяц, а март уже ставить физ показатель - 36 кв. м. ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ.

[MarinaAnna]

22 фев вы зарегистрировались как плательщик ЕНВД грузоперевозки, договор аренды на магазин 16 февраля, несмотря на то, что чек вы пробили первый только 15 марта, но договор аренды от 16 февраля, поэтому налоговая и настаивает, что база для начисления налога у вас за февраль должна быть рассчитана и за грузоперевозки и за розничный магазин, а за март уже полностью и грузоперевозки 2 шт и магазин 36 кв. м, вот для того, чтобы за февраль по магу не пересчитывать налог, вам нужно обосновать в налоговой, что в феврале магазин не работал, как вариант можно попробовать написать пояснение, что договор аренды от 16 фев, но в помещении производился ремонт, завозилось оборудование торговое и устанавливалось, товар закупался для торговли, но деятельность началась только в марте и первый покупатель был 15 марта, о чем и подтверждаете чеком ККМ. Либо как вариант переделать договор аренды. Если ни того, ни другого не сможете, то налог за март придется рассчитать полностью за полный месяц, а за февраль рассчитать исходя из неполностью отработанного месяца.

[ОЛЬГА35]

Спасибо за ответ! То что в помещение был ремонт, не было оборудования и т.д. налоговую не волнует. Да и ладно! Налог пересчитали и заплатили пени. Но у меня еще возник вопрос: если в 2014 году (например в апреле) в ранее арендованном помещении (магазине) будут оказывать услуги по ламинированию и ксерокопированию - тоже ЕНВД - как считать налог?

[MarinaAnna]

Сообщение от ОЛЬГА35

будут оказывать услуги по ламинированию и ксерокопированию - тоже ЕНВД - как считать налог?

Это бытовые услуги населению, дополняете еще одним листом декларацию, по бытовым услугам почитайте какая базовая доходность по этому виду.

[ОЛЬГА35]

Спасибо! Т.е то что договор аренды помещения от февраля 2013 г., а деятельность начинается (ламинир и ксерокс) в апреле 2014 г. не как не взаимосвязаны?

[MarinaAnna]

ОЛЬГА35, Вы можете добавлять виды деятельности или прекращать их в любое время. Если вы н-р еще один магазин откроете в сентябре, у вас также будет дополнительный лист с расчетами, и это ведь не значит, что вы должны будете с февраля все пересчитывать.

Сообщение от ОЛЬГА35

То что в помещение был ремонт, не было оборудования и т.д. налоговую не волнует.

А вы этот вопрос в налоговой выясняли ? у вас н-р полгода будет идти ремонт помещения, и у вас есть документальное подтверждение этого, вы что все равно бы платили налог, с февраля ? если конечно документального подтверждения нет, что у вас был ремонт, то тогда конечно, платить нужно с момента заключения договора.

[ОЛЬГА35]

Давайте рассмотрим ситуацию по другому. Если бы у нас не было грузоперевозок, а только розница, тогда бы мы встали на учет в налоговую как плательщики ЕНВД, только в течении пяти рабочих дней с момента начала деятельности (работы магазина) и договор аренды не имеет значения? Так или я что-то путаю?


А если бы мы открывали другой магазин, в любое другое время, то понятно что и другие договора аренды и другой расчет, а меня волнует если будем оказывать услуги в том же магазине?
А на счет ремонта в налоговой уточняли, не волнует - хоть полгода - хоть год. Налог вменили и все? - это их ответ

[MarinaAnna]

Сообщение от ОЛЬГА35

А на счет ремонта в налоговой уточняли, не волнует - хоть полгода - хоть год. Налог вменили и все? - это их ответ

А вы им не задали вопрос: а если вы встали на учет как грузоперевозчик, а магазин открыли через полгода, так как арендовали магазин и решили заняться кроме грузоперевозок еще и торговлей, вам что нужно было бы тоже начиная с февраля пересчитывать ? вы ведь повторно на учет не встаете, если вы еще дополнительным видом деятельности начали заниматься, и срок начала этой деятельности начинается с момента заключения договора аренды, либо с момента пробития чека. Точно также вы можете еще несколько видов деятельности открывать, а услуги некоторые вы можете оказывать хоть дома. А вообще я бы возможно даже и не стала бы показывать в декларациях эту услугу, кто может проверить это ? что вы кроме торговли еще и ламинируете там ?

[ОЛЬГА35]

Добрый день! Вопрос задавали: если бы мы открыли магазин например в декабре 2013 г.? Ответ: Даже если бы договор был от 15 декабря 2013 г. платили бы за весь месяц (декабрь).... При этом п. 10 ст. 346.29 НК РФ зачитывали раз 5. А на счет ламинирования, проверить могут, была такая ситуация у ИП. Пришли проверять кассу в магазине, вместе с этим проверили все виды деятельности которые были зарегистрированы в ЕГРИП. Удалось избежать разбирательств только благодаря тому что в тот момент ламинатор не работал, а ксерокс убрали.