Взаимоувязка показателей "Нераспределенная прибыль" и "Чистая прибыль"

[Heroinya]

Здравствуйте! Организация начала работу с 2012 года. В годовом отчете за 2012 год в балансе "Нераспределенная прибыль" была равна 158 тыс. руб. "Чистая прибыль" в отчете о финансовых результатах за тот же год также была равна 158 тыс.
За 2013 год "Нераспределенная прибыль" = 297 тыс., а "Чистая прибыль" = 139 тыс. Правильно ли это? Проверяла взаимоувязку показателей так: 297тыс. - 158тыс. = 139 тыс.
Или эти показатели обязательно должны быть равны?
И еще вопрос по округлению: в декларации по налогу на прибыль сумма исчисленного налога за 2013 г. = 34711 руб. В отчете о финансовых результатах текущий налог на прибыль я округлила до 35 тыс. Допускается ли подобное?
Программа СБИС "ругается" по этим пунктам и выдает предупреждения. Спасибо!

[Entry]

Heroina, по поводу взаимоувязки нераспределенной прибыли и чистой прибыли у вас все верно и действительно так и должно быть.
Только я бы проверяла по другому 158 + 139 = 297 т.к это и есть смысл показателя нераспределенная прибыль. А именно, нераспределенная прибыль/убыток прошлых лет + чистая прибыль/убыток текущего периода = нераспределенная прибыль/убыток текущего периода. Но, от перестановки слагаемых, сумма не меняется. Можете проверять, как вам удобнее и понятнее.
В декларации налог в полных рублях без коп, а в бух отчетности все суммы в тыс рублей. И округление по правилам математики и там и там.

[БухСаша]

Entry, добрый день! подскажите пожалуйста по бух. отчетности новичку как мне сравнять баланс, если за год получилась большая кредиторка, а вот актив баланса до этой цифры никак не дотягивает. где искать ошибку? изначально ориентируюсь на нерасп. прибыль 2013 г. + ЧП 2014 = нерасп. прибыль 2014 в балансе. + моя кредиторка и уставный и получается на миллион больше в пассиве, чем в активе баланса. что же делать?

[Entry]

БухСаша, надо смотреть вашу ОСВ за год и по ней уже можно Баланс свести.
Вариантов может быть много, по какой причине не сходится Актив и Пассив.
Вы сами можете посмотреть по своей ОСВ т.к Д балансовых счетов в Активе и К их в Пассиве отражаются.
Если вы двойную запись соблюдали в учете, то в ОСВ у вас Актив = Пассиву.

[БухСаша]

Entry, открыла осв, сальдо ДТ=сальдо КТ, но все равно не пойму как это в балансе отразить... я же в активе что отражаю - 01,51, 60,62- ДЗ (по моим цифрам больше ничего нет), а в пассиве 80,84, 60,62- КЗ. а по оборотке моей дебет и кредит равны...как вообще на практике делается, я первый раз самостоятельно делаю, спросить не у кого, подскажите пож-та

[Entry]

БухСаша, все сальдо по Д идут в Актив и все сальдо по К идут в Пассив.
Но, это только по балансовым счетам.
Могу предположить, что у вас где-то счета фин результата, которые в Отчете о фин результате отражаются, не закрылись корректно.
Возьмите свою ОСВ и в ней отметьте счета балансовые и счета фин результата, тогда будет понятнее.

[Entry]

На практике, если есть ПО какое-то, то заполняют автоматически по данным программы, чтобы жизнь себе облегчить.
Потом берут отчетность и сверяют каждую строку с ОСВ и отмечают, что счет такой-то в строке такой-то и он там и должен быть по методологии учета.
В ПО также есть расшифровка т.е вы можете посмотреть, что вам программа записала в каждую строку и себя проверить.

[БухСаша]

Entry, спасибо, буду дальше думать) подскажите еще теоретически может такое быть, что в 2013 г. допущена ошибка в балансе и сейчас не идет. я же беру показатель нерасп. прибыли за 2013 г.и суммирую с ЧП. или ошибка в 2014 все-таки?

[Entry]

БухСаша, пожалуйста!
При составлении отчетности, вы берете данные своего учета, а не баланс за прошлый год. Формы могут быть разные, но самая распространенная - это ОСВ по всем счетам за весь фин год.
Но при этом остатки/обороты в учете за прошлые периоды конечно же должны соответствовать тому, что у вас в отчетности было отражено.
И ошибка может конечно. Сверьте свои остатки в ОСВ на начало 2014г года с тем, что у вас в балансе за 13г по тому же принципу, что выше обсуждали.

[БухСаша]

Entry,
добрый день еще раз! скажите пож-та, вот я свой 60 счет беру не по субчетам, а общий, сальдо ставлю в баланс. я так понимаю, если КТ сальдо, то в пассив, ДТ сальдо - в актив. а то я по субсчетам открыла и запуталась с этой двойной записью.....

[Entry]

БухСаша, 60, 62, 76...берем не свернуто, а именно развернуто т.е сальдо на конец периода по Дебету в актив и сальдо по Кредиту в пассив.
Сворачивание дебиторской и кредиторской задолженностей в балансе не допускается.

[БухСаша]

Entry, зачет не допускается, а вот как например мне такое отразить?...с 2013 года висит,разноска прихода по договорам разъехалась...а в баланс получается попадает? и у меня таких контрагентов куча, глав бух уволилась, вот сижу разбираюсь, ниче не пойму по 60ке....
спасибо Вам за ответы

[Entry]

БухСаша, пожалуйста!
Вы делаете документ Покупка - Корректировка долга и зачитываете суммы между собой. Все заполните автоматом, вам только дату выбрать 31.12.14г и дебитора/кредитора - вашу организацию СтройУниверсал.

[БухСаша]

Entry, и можно еще вопрос)) вот когда такая ситуация, как выровнять, чтобы только кредиторка висела на 60.01. перепроведение сделала, не помогает.

[Entry]

БухСаша, делаете аналогичный документ.
Только сумма 10 500 0000р в 2х строках указываете и у вас останется долг поставщика по 60.01 на сумму 467 515р.
Т.е вы может зачет сделать на меньшую сумму из двух.
Можно еще проверить одинаковые ли коды Договоров и последовательность документов, а также не меняли ли в выписке счета, например, все на 60.2 или не ставили ли опцию зачитывать аванс по документу.

[БухСаша]

Entry, спасиииибо!
дебиторка уже становится похожа на реальную)) а то объемы были большие в 2013, учет запущен

[Entry]

БухСаша, пожалуйста! Порядок надо наводить, все верно! Успехов!!!

[надяя]

Подскажите пожалуйста, не идет взаимоувязка строки баланса нераспределенная прибыль (убыток) т.е. разница между данными прошлого года и текущего и отчетом о приб. и убытках.
Уже не знаю ну чего не хватает в отчете о прибылях и убытках((

90.1.1-90.3- 17377
90.2.1-15135
90.7-1923
91.1-0
91.2-188
налог на прибыль 35 (т.к. были расх не принимаемые в целях н/о) пбу 18 не применяем
ЧП-96
а в балансе
данные за текущий год (308) прошлый год (396)
разница 88
получается 96 не равно 88, что может быть не так?

[Entry]

надяя, есть ли у вас резервы в учете и сделали ли реформацию баланса? были ли какие-то штрафные санкции по налогам/взносам?

[надяя]

Сообщение от Entry

надяя, есть ли у вас резервы в учете и сделали ли реформацию баланса? были ли какие-то штрафные санкции по налогам/взносам?

да есть резерв и пени по налогам и сборам