Верно ли рассчитываю налог?

[Romke]

Добрый вечер, пора платить налог за 1-ый квартал! (ИП УСН 6% без работников).

В начале года оплатил в ПФР 19668,86.
Заработал за квартал: 309486.

Вот так рассчитываю налог:
19668,86 делим на 4 = 4917.21 (На эту сумму я могу уменьшать каждую оплату в налоговую, верно?)

309486 умножаем 0.06 = 18569,16 минус 4917.21 = 13651,95 (Данную сумму я должен оплатить в налоговую за 1-ый квартал?)

Также слышал о каких-то новых особенных указаниях в П/П... что нужно указывать? Как прописать назначение платежа: "налог на доходы за 1 квартал 2014 г." ?

Большое Вам спасибо за помощь!

[LiGro]

Romke, нет зачем оплатили весь ПФР??? Вот сколько не пишем, бестолково !! 18669-19669=0 в первом квартале ничего!! А вот дальше считайте!!! Зачем столько платить?

[Romke]

В смысле? Изначально я слышал что вычитать можно только 1/4 от налога... это не так?

Или получается что я могу вычесть всю эту сумму только один раз?

P.S.: Так же интересует ответ насчет п/п...

[LiGro]

Romke, нет, вопросов больше чем ответов!!! Но оплатили за весь год в 1 кВ принимайте это в расходы, делить нельзя!! Таков закон!! Если вы перечисляете за 1 кВ то в п/п ставите за 1 кВ 2014 г

[Romke]

Я понимаю что стандартно пишется "за 1 квартал 2014 г"... Я спрашиваю о нововведениях... в п/п перед "за 1 квартал 2014 г" надо ставить ///УИН 0 или как-то так... еще что-то вроди бы новое надо в п/п отмечать...

Как то странно... 3 варианта слышу уже от разных бухгалтеров...
1 ый говорит что всю оплату в ПФР нужно каждый квартал вычитать 1/4 только.
2 ой говорит что как удобнее, хочешь 1/4, хочешь 50/50 вычитаешь, хочешь 100...
Вы уже говорите что вся сумма 100% вычитается из одного квартала...

Я в замешательстве...

[MarinaAnna]

Сообщение от Romke

Как прописать назначение платежа: "налог на доходы за 1 квартал 2014 г." ?

Вот только не налог на доходы. А УСН .
В п/п статус 09
КБК, ОКТМО (вместо ОКАТО), ТП, КВ.01.2014, остальное 0.
В назначении платежа в начале написать УИН 0///УСН
Еще в поле плательщик : Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович //г......., ул.....д. кв. (т.е. адрес Иванова)

[MarinaAnna]

Сообщение от Romke

1 ый говорит что всю оплату в ПФР нужно каждый квартал вычитать 1/4 только.

Раньше так и делали, но сейчас рекомендуют оплачивать лучше поквартально и квартальную сумму минусовать из УСН, сейчас написано что минусовать нужно ту сумму, которую уплатили, если уплатили за целый год, то всю сумму разово и минусуете.

[MarinaAnna]

УСН 6% - рассчитанный налог по УСН (авансовый платёж) уменьшается на фактически перечисленную сумму фиксированных взносов на дату уплаты. ИП без сотрудников вправе уменьшить УСН 6% полностью на 100%. ИП с сотрудниками вправе уменьшить УСН 6% на свои фиксированные взносы и взносы, уплаченные за сотрудников, но не более чем на 50%.

УСН 15% - фиксированные взносы ИП включаются в расходы при расчёте налога по УСН (авансового платежа). Взносы включаются в расчёт полностью по дате уплаты в размере фактически уплаченной суммы.

Ключевое слово : по дате оплаты. Если вы полностью уплатили в 1 квартале, то полностью ее и включаете в уменьшение налога УСН.

[Romke]

Понятно, спасибо Вам за разъяснения, разжевали ...