НДС реализация товаров на безвозмездной основе

[Анна091083]

Уважаемые коллеги, добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить НДС с новогодних подарков. В 2013 году Общество приобрело и выдало подарки на Новогодний праздник детям сотрудников в возрасте 14 лет на общую сумму 100 000,00 руб. При этом стоимость каждого подарка не превышает 3 000,00 рублей. В 2013 году не исчислен НДС по этой операции. Какими проводками нужно провести сумму НДС и как эта сумма должна упасть в налоговый расчет по НДС? Спасибо заранее.

[Entry]

Проводка будет Д 91.2 К 68 НДС.
А в декларации так - налоговая база показывается в графе 3 строки 010 раздела 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации", а исчисленная сумма НДС - в графе 5 этой же строки.

[Анна091083]

Были сделаны следующие проводки:
1. Дт 60.01 Кт 60.02 - Зачет аванса поставщику
2. Дт 10.06 Кт 60.01 - Поступление товаров и услуг (новогодние подарки)
3. Дт 91.02 Кт 73.03 - Безвозмездная передача имущества
4. Дт 91.02 Кт 68.02 исчислен НДС.
Не хватает проводки, подскажите, пожалуйста, как оформить реализацию на свои нужды? Спасибо заранее.

[Анна091083]

Были сделаны следующие проводки:
1. Дт 60.01 Кт 60.02 - Зачет аванса поставщику
2. Дт 10.06 Кт 60.01 - Поступление товаров и услуг (новогодние подарки)
3. Дт 91.02 Кт 73.03 - Безвозмездная передача имущества
4. Дт 91.02 Кт 68.02 исчислен НДС.
Не хватает проводки, подскажите, пожалуйста, как оформить реализацию на свои нужды? Спасибо заранее.

[Анна091083]

60.01 60.02 100 000,00
10.06 60.01 100 000,00
73.03 10.06 100 000,00
91.02 73.03 100 000,00
91.02 68.02 18 000,00
Прошу прощения.я по тому же вопросу. Вот такие проводки были сделаны, и НДС не попадает в декларацию. Подскажите может какой то проводки не хватает. Спасибо заранее.

[АннаН]

Анна091083, а какая программа? если 1с 8, то проводок там мало, нужно заполнять регистры

[Entry]

Да, надо уточнить, каким именно документом сделана проводка 91.2-68.

Рекомендуется в 1с 8.2 это оформлять документом "Отражение начисления НДС" (меню "Продажа" - "Ведение книги продаж" - "Отражение начисления НДС").

В шапке документа указываются:
дата начисления НДС по операции безвозмездной передачи;
контрагент, которому безвозмездно передана продукция справочник "Контрагенты"). В случае передачи неограниченному кругу лиц в поле "Контрагент" указывается собственная организация;
договор дарения или безвозмездной передачи (справочник "Договоры контрагентов"). В случае заполнения в поле "Контрагент" собственной организации в поле "Договор" указывается служебный договор. Служебный договор создается в тех случаях, когда фактически договор не заключался, но в документе требуется обязательное заполнение соответствующего поля;
флажок "Формировать проводки".
Заполняете табличную часть по смыслу.
В поле "Счет учета НДС по реализации" указывается счет 91.02 "Прочие расходы", а в поле "Субконто" - статья прочих доходов и расходов с видом "Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно или для собственных нужд" и снятым флажком "Принятие к НУ".
И после проведения документа вводим счет-фактуру на его основании по ссылке в левой нижней части экрана.

[Анна091083]

Добрый день, Entry. Программа 1С 8.2. Проводка сделана документом "операции введенные вручную" 30.06.2014. Период уже закрыли((( как исправиться в июле уже голову сломала. Может мне справку сторнировать и сделать как положено в июле через "Отражение начисления НДС"??? Соответственно в декларации бардак за 2 кв. а в 3 кв. будет еще хуже каша. Подскажите, пожалуйста ка лучше все поправить? Спасибо заранее.

[Entry]

Для того, чтобы данные попали в декларацию автоматически, надо во 2м квартале операцию отразить.
В идеале корректно отразить в июне через стандартный документ НДС. Это никак не повлияет на фин результат Компании т.к изменится только НУ.
Вы можете документ сделать в июле и посмотреть проводки в НУ и движение регистров, выписать их себе.
Возможно все-таки сможете хотя бы в части НУ и регистров сделать корректировки во 2м кв, попросить открыть его для этих целей?
Если нет, то тогда вручную декларацию заполнить.
Отражать в 3м кв особенно не вижу смысла. У нас НДС живет внутри квартала и на следующий не переходит, так только запутаетесь. И 3й квартал также надо будет поправить вручную в таком случае.
Как вариант не показывать этот НДС во 2м кв и сделать корректировку и доп лист в 3м, налог сразу больше заплатить, чтобы пеней не было.
Тогда будет автоматом декларация уточненная. Но, это какой-то сложный вариант.

[Анна091083]

Спасибо большое...