Что написать в пояснении налоговой о разнице НДС и НДФЛ у ИП

[Хелен@]

Налоговая запросила пояснение о разнице в базах НДС и НДФЛ у ИП на ОСНО за 2013 год. Я написала, что по НК базы разные и учет по разному ведется. Инспектор по телефону попросила в разрезе клиентов сделать и показать где образовалась разница. Правомерно ли это? ИП - оптовая торговля, бух.учет не ведем, 2500 клиентов. Высчитывать по каждому клиенту за год - просто нет ни времени, ни сил. Что написать налоргам?

[bars]

Я бы наверно проигнорировал. Письменный запрос должен содержать точные требования, которые вам предъявляются. Если вы их выполнили, то можно не реагировать на звонки отдельных людей. Сформулируют требование письменно, тогда и будете заморачиваться подобной расшифровкой. Писать ничего дополнительно не надо, если вы уже ответили на их письменное требование.

Сообщение от Хелен@

Я написала, что по НК базы разные и учет по разному ведется.

этого недостаточно, кроме разницы по методологии учета, вы должны обозначить общие цифры, которые вызывают эту разницу. К примеру из последнего обращения налоговой к одной из организации по поводу расхождения показателей стоимости ОС в балансе и в авансовом расчете по налогу на имущество , они отвечали так:

в части методологии что
1. в НКО износ ведется за балансом, и оттого не подлежит отражению в балансе (в балансе отражается по первоначальной), при этом он подлежит вычитанию, т.к. базой для налога на имущество является остаточная стоимость.
2. при расчете налога на имущество исключается движимое имущество приобретенное после 01/01/2013 года, а в балансе оно присутствует
3. при расчете налога на имущество исключается стоимость земельного участка, а в балансе оно присутствует

далее указали что по состоянию на дату авансового расчета
общая стоимость ОС - столько-то
стоимость движ.ОС приобретенных после 01/01/2013 г - столько-то
общий износ ОС - столько-то
износ по движим.ОС - столько-то
стоимость земельного участка - такая-то
база для исчисления налога на имущество - такая-то

[Хелен@]

Спасибо. Вот и думаю, проигнорировать телефонный звонок.

[Хелен@]

А в принципе, можно как-то математически просчитать разницу в базах НДС по отгрузке и НДФЛ по оплате не по каждому клиенту, а в целом?

[bars]

у меня такой необходимости нет, поэтому выдать готовый ответ я не могу. Сравните механизмы учета, обратите внимание когда возникает разница, выявите закономерность и тогда сможете сами систематизировать и высчитать разницу в целом, а не по каждому.

[bars]

Отчасти вы уже указали разницу, так вот и высчитывайте значения показателей в целом, вы же можете сделать это по учетным данным
к примеру базой являются для НДС - отгрузка + полученные авансы
для НДФЛ - оплата
вот и пишете общие данные по этим показателям за период.

[Хелен@]

спасибо. Одна голова - хорошо, а две - сила! Если потребуют, тогда и распишу в цифрах. Такое впечатление, что инспектор максимально хочет на камералке выудить из нас всяких расшифровок и пояснений.