Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.07.2014
Сообщений: 46
Спасибо: 7
|
![]()
Возникла сложность при формировании отчета по прибыли в 1С 8.3 : в декларацию не попадают расходы, которые я учитываю на счете 90.08.1.
В этом месте попутный вопрос - правильно ли я собираю на этом счете расходы на аренду помещения и банковскую комиссию, или есть что-то более подходящее? (мне план счетов российский пока что не совсем поддается ![]() Провожу регламентные операции, закрытие счетов 20,23,25,26 и 90,91, в форме "закрытие месяца" провожу операцию "расчет налога на прибыль". После этого формирую декларацию, а расходов нет... Что делаю не так? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Нет, неправильно. Аренду помещения, если у вас не торговля, то на 20 или 26 собирают, ну например аренда помещения под производство работ, услуг, на 20, а аренда например офиса то на 26. При закрытии месяца, все затраты распределяются на 90 счет, т.е. например себестоимость падает на 90.02.1, прочие услуги падают на 90.09.1, а при внесении первичных документов 90.08.1 нигде не указывают, он образуется закрытием месяца. Услуги банка, банковскую комиссию учитывают на 91.2 Расходы, в декларации по прибыли эта сумма будет отдельной строкой, внереализационные расходы.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Елена2014 (24.10.2014) |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.07.2014
Сообщений: 46
Спасибо: 7
|
![]()
MarinaAnna, спасибо огромное! Все получилось
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Елена2014, Не за что !!!!!
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
![]()
Елена2014, мне помогает схема соответствия: укр. 91=рос.25, укр.92=рос.26, укр.94=рос.91.2. У меня аренда, банковские на 25, 26, а курсовые, например, на 91.2.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Lynn, банковские расходы ( услуги банка) у нас на 91.2 счете учитывают ( как внереализационные расходы). Еще смотря какой вид деятельности ( если торговля то 44 счет применяют)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
![]()
LiGro, поясните, пожалуйста. Инструкция о применении Плана счетов разрешает относить на 26 счет административно-управленческие расходы, а ПБУ 10/99 предусматривает включение управленческих расходов в состав расходов по обычным видам деятельности (п.7,8). Или все подгогяем под п.11 "услуги кредитных организаций"? Если речь идет о купле-продаже валюты, то еще можно согласиться, но постоянные расходы на РКО, полагаю, можно включить в обычные, разве это не управленческие расходы?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Вы можете согласиться, можете не соглашаться, мы вам ответили как делают это в основном все фирмы, потому что услуги банка это внереализационный расход, он не зависит от вашей реализации услуг или продажи товаров, если фирма вообще ничего не делает, но у нее открыт расчетный счет в банке, то с нее все равно услуги свои банк снимает, и с какой тогда стати их относить на 26 счет ? 26 счет закрытием месяца списывается на 20, если относить на 26 счет, но деятельности не было, то 26 счет можно только списать при определенных действиях в учетной политике. А так как эти расходы, т.е. услуги банка не зависят от реализации, они и называются внереализационные.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Lynn (05.11.2014) |
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
![]()
Спасибо! но принцип не уловила до конца - у нас раньше было чуть иначе. Почему тогда По ПБУ Украины по сути не было аналогов 25 и 26 счетов. Моя схема выше примерная. Привычно: прямые расходы - на себестоимость, общепроизводственные распределялись, все остальное на фин результат. Поэтому хочется понять,по какому принципу можно относить расходы к отчетному периоду, а какие по мере реализации, поскольку хочется сблизить налоговый с бух.учетом. Поправьте меня, если наивно заблуждаюсь - что почитать?
Последний раз редактировалось Lynn; 05.11.2014 в 22:45. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Правда, чем дальше в лес, тем больше дров, я вас сейчас только запутаю.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Lynn (05.11.2014) |
![]() |
#12 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
почему же примерная,если посмотреть соответствие украинского и российского планов счетов,так и получается
а здесь конкретно наш план счетов кликом на синий номер счета открывается его описание,что можно на него относить и куда он закрывается. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
![]()
Аланда, спасибо, сайтом по второй ссылке пользуюсь чуть ли с начала переходного периода и всем советую, справочник толковый.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.06.2014
Сообщений: 23
Спасибо: 1
|
![]()
добрый день! Сдала декларацию о прибыли оприцательную (з/пл директора, налоги, банковский процент-расходы, доходов -нет).Позвонили из налоговой, просят сдать с прочерками, как поступить?Перенести расходы на сл. период (т.к. нет доходов) или писать пояснительную?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну звонок из налоговой, это ведь не официальное требование, письменное. Поэтому
это только вам решать. Почитайте статью, может быть она вам поможет, если вы решите ничего не изменять, а написать пояснительную. Цитата:
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
то же самое делаю!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
![]()
Коллеги,а если предприятие занимается и производством и торговлей.
Как закрывать общехозяйственные расходы? (аренда,связь и т.д.) 1.Только на 20. 2.На 90 сразу 3.Распределять пропорционально какому-то коэффициенту на 20 и 44, а потом на 90? спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.11.2014
Адрес: Крым, Симферополь
Сообщений: 150
Спасибо: 107
|
![]() Цитата:
Производство 20 счет закрывается на 40 "готовая продукция" счет 26 можно закрывать используя в настройках по учетной политики -метод "директ-костинга" Тогда 26 будет закрываться на 90.
__________________
Не знаешь, что делать? - делай шаг вперед. Консультант по налогам и сборам (налоговый консультант), Палата Налоговых Консультантов РФ. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | КЕЕ (09.12.2014) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Декларация по прибыли, вопрос новичка | a777aa | Налог на прибыль | 8 | 25.07.2012 12:28 |
МАУ, переход на единый план счетов | Irina Sergeevna | Бюджетный учет | 1 | 28.03.2012 01:56 |
план счетов | yurik | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 13.01.2012 18:53 |
В 8,2 ЗУП Как загрузить план счетов! | Бух2. | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 4 | 21.04.2011 16:33 |
Декларация по прибыли за 2010 год | Полина Андреевна | Налог на прибыль | 63 | 28.03.2011 07:39 |