Упс... уменьшили затраты... выход есть?

[AlenaAY]

Вот такая пренеприятнейшая история... Мы продаем программу, которая включает в себя другую встраеваемую программу (которую мы храним на 10 счете /материалы на продажу/) И таким образом каждый раз продавая программу делаем проводку Д20 К10...
за 3 квартал таких проводок нет... на общую сумму 300 000 рублей...
Таким образом мы уменьшили затраты на 300 000... Единственный выход уточненка за 9 месяцев??? Налоговая ни очень то любит возвращать налоги... Естьли какойто другой вариант...? Списать в этом квартале например...?

[AlenaAY]

Вот говорят если налог на прибыль к уменьшению, то можно без уточненки обойтись, а учесть эти расходы в годовой деклараци... както сомнительно...

[Аланда]

AlenaAY, можно,не отвечая на ваш вопрос,задам свой?
На счете 10(мат.на продажу) ведется и количественный и суммовой учет,т.е.вы когда-то купили какое-то количество этой встроенной программы по какой-то цене за единицу,и по мере продажи "головной" программы списываете поштучно ?Меня интересует,как списывается такой материал,как программа.

[AlenaAY]

Хотелось бы конечно чтоб на мой вопрос ответили
Но отвечу и на ваш: на счете 10 ведетсявсе так как вы написали - и количественый и сумовой и списывается поштучно...
Я не претендую что так делать правельно, но почему-то у нас так повелось... новерное можно както и по другому...

[Аланда]

AlenaAY, теперь мне самой свой вопрос уже не кажется праздным.

"за 3 квартал таких проводок нет... на общую сумму 300 000 рублей..."

Может быть просто на 10 счете закончились все "закупленные "программы,и было нечего списывать? Такое может быть?

[AlenaAY]

нет нет... просто мы вручеую списываем и просто забыли что делать теперь?

[AlenaAY]

Сообщение от AlenaAY

Вот говорят если налог на прибыль к уменьшению, то можно без уточненки обойтись, а учесть эти расходы в годовой деклараци...

Все-таки можно ли так?

[ФАлена]

Сообщение от AlenaAY

Все-таки можно ли так?

я считаю, затраты учитываются в том налоговом периоде, в каком они списывались. получается, должны подавать уточненку.

[AlenaAY]

НУ откудатоже взялось мнение (да и в налоговой мне так говорили когдато) - что если налог к уменьшению, то уточненку подавать необязательно... Но на каком основании тогда в этом периоде уменьшить затраты....

[Беренис]

Уплачивая налог на прибыль в большем размере вы ничем не рискуете (вы его не уменьшаете), а т.к. прибыль мы сдаем с нарастающим итогом, то учтете в конце года. Если ошибки не привели к занижению суммы налога, то уточненную декларацию можно не подавать, это ваше право, а не обязанность (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ)