УСН и ЕНВД для "чайников"

[Oksan-ka]

1. Правильно ли я поняла, что если за физ.лицо-получателя товара платит благотворительный фонд, то ЕНВД здесь нет?
2. Если я совмещаю ЕНВД и УСН, то часть расходов на аренду я могу списать в расходы при расчете единого налога по УСН?
3. Чем грозит безвозмездная аренда на УСН? (если физлицо на безвозмездной основе сдаст помещение предприятию на усн, а предприятие потом в субаренду)?

[Oksan-ka]

4. Если за физлицо платит фонд, то чек я не выдаю, ККМ не нужен. Так?
5.На ЕНВД остальным покупателям я могу выдать квитанцию (или чек незарегистрированного ККМ)?

[poirot]

1. Если договор с физическим лицом (отпускные документы) это ЕНВД, форма расчетов (в том числе, взаиморасчет) не имеет значения. Если договор сфондом - не ЕНВД.
2. Можете. Документально должно быть подтверждено, что на части арендованной площади ведется деятельность, именно которая на УСНО. Или одновременно и УСНО и ЕНВД (тогда раздельный учет).
3. Ничем. Просто расходов списать не будет.
4. Так.
5. Можете при наличии в нем реквизитов, предусмотренных ст. 2.1 Закона 54-ФЗ.

[Oksan-ka]

Нашла, что при переходе на упрощенку (ЕНВД тоже?) нужно восстановить НДС на товары.
На все остатки насчитать НДС и заплатить в бюджет?
Как отразить в декларации? (похоже, еще в украинской)

[мила-я]

Сообщение от Oksan-ka

Нашла, что при переходе на упрощенку (ЕНВД тоже?) нужно восстановить НДС на товары.
На все остатки насчитать НДС и заплатить в бюджет?
Как отразить в декларации? (похоже, еще в украинской)

А где сказано об этом, потому что я такого нигде не нашла

[Вес`на]

Сообщение от мила-я

А где сказано об этом, потому что я такого нигде не нашла

Компания, которая переходит с общей системы не упрощенку, должна восстановить ранее принятый к вычету НДС по основным средствам (п.3. ст.170 НК РФ). Но если налог к вычету организация не предъявляла, то выполнять это требование не нужно.

[мила-я]

Сообщение от Вес`на

Компания, которая переходит с общей системы не упрощенку, должна восстановить ранее принятый к вычету НДС по основным средствам (п.3. ст.170 НК РФ). Но если налог к вычету организация не предъявляла, то выполнять это требование не нужно.

А если основные средства были приобретены ещё в бытность Укр.законодательства, то по Росс.законодательству естественно к вычету мы ничего не брали, тогда как? И что делать с товарами на складе, которые тоже были приобретены в сентябре 2014г.?

[Вес`на]

мила-я, не применяли вычеты, не восстанавливаете. ИМХО

[Аляска]

5.На ЕНВД остальным покупателям я могу выдать квитанцию (или чек незарегистрированного ККМ)?

Сообщение от poirot

5. Можете при наличии в нем реквизитов, предусмотренных ст. 2.1 Закона 54-ФЗ.

А нужно ли на таком чеке писать фамилию и ставить печать ИП? И не прицепмтся ли налоговая, что это не БСО и не отпечатан в типографии с серией и номером?

[poirot]

Сообщение от Аляска

5.На ЕНВД остальным покупателям я могу выдать квитанцию (или чек незарегистрированного ККМ)?


А нужно ли на таком чеке писать фамилию и ставить печать ИП? И не прицепмтся ли налоговая, что это не БСО и не отпечатан в типографии с серией и номером?

Товарный чек (или иной документ), который вы выдаете на ЕНВД по требованию покупателя, не является БСО. Здесь требование одно - наличие реквизитов, предусмотренных для такого документа в Законе 54-ФЗ. В том числе наименование предприятие или ИП. Печать для ИП в РФ не обязательна, соответственно, если у ИП нет печати, такой документ будет без печати.

[Аляска]

А фамилию человека, прнявшего наличку, (т.е. фимилию ИП) нужно указывать на чеке?

[Аляска]

И еще такой вопрос. Может ИП ывыбрать ЕНВД и для подстраховки и УСН - доходы? Но по УСН пока деятельности не предвидится? Вопросов не возникнет у налоговой? Ведь по УСН дека пустая будет?

[poirot]

Вот из 54-ФЗ:
наименование документа;
порядковый номер документа, дату его выдачи;
наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.
Как видим, надо указать фамилию, имя , отчество.
По второму вопросу: можно заявить УСНО, то есть перейти с общего режима и одновременно применять ЕНВД. Пустые декларации сдавать не запрещено, вас ни о чем не спросят, а хоть бы и спросили.

[Аляска]

Спасибо Вам огромное за помощь!
По поводу УСН для подстраховки решили, потому что дата рег-ции ИП 24.11. а св-во только сегодня получили, т.е. прошел 5-ти дневный срок для подачи заявы на ЕНВД. Т.е. даже эти 2-3 дня с момента рег-ции не хочеться быть на ОСНО , да и так для подстраховки , думаю, не помешает УСН. Просто , хотелось бы узнать, есть ли какие то ещё подводные камни при совмещении 2-х систем налогообложения? Вот, например, хотим вместо квитанции клиенту выдавать чек незарегистрированного ККТ, не обяжут ли этот ККТ ставить на учет, если будет ещё и УСН?

[poirot]

Пять дней для ЕНВД отсчитывается не с момента перерегистрации, а с момента ведения деятельности на ЕНВД. Иначе говоря, примерно, 24 у вас дата перерегистрации, 30 ноября получили свидетельство и надумали перейти на ЕНВД. Решили, что переходите на ЕНВД с 30, с этого дня и отсчитывайте пять дней для подачи заявления о переходе на ЕНВД. Правда, всё, что было с 24 по 29, придется вести на общем режиме (или на УСНО, если подадите уведомление об УСНО в течение 30 дней после регистрации).
Само по себе УСНО не причина, чтобы ставить ККМ на учет. Причина, если по деятельности, которая на УСНО, станете применять наличные расчеты, их через ККМ придется.
Подводный камень при совмещении режимов главный - правильно организовать раздельный учет. Но у вас такой проблемы не будет, пока, как вы говорите, на УСНО не будет деятельности, а только на ЕНВД.

[Oksan-ka]

Какой код налогоплательщика будет в заявлении на переход на УСНО (предприятие перерегистрировалось)
1 - Организации и индивидуальные предприниматели, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию;
2 - Вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели, включая организации и индивидуальных предпринимателей, подающих уведомлениеодновременно с документами на государственную регистрацию, а также организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД;
3 - Организации и индивидуальные предприниматели, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщиков ЕНВД.

Мы к чему относимся как перерегистрировавшиеся?

[Oksan-ka]

Сообщение от poirot

Пять дней для ЕНВД отсчитывается не с момента перерегистрации, а с момента ведения деятельности на ЕНВД. Иначе говоря, примерно, 24 у вас дата перерегистрации, 30 ноября получили свидетельство и надумали перейти на ЕНВД. Решили, что переходите на ЕНВД с 30, с этого дня и отсчитывайте пять дней для подачи заявления о переходе на ЕНВД. Правда, всё, что было с 24 по 29, придется вести на общем режиме (или на УСНО, если подадите уведомление об УСНО в течение 30 дней после регистрации).
Само по себе УСНО не причина, чтобы ставить ККМ на учет. Причина, если по деятельности, которая на УСНО, станете применять наличные расчеты, их через ККМ придется.
Подводный камень при совмещении режимов главный - правильно организовать раздельный учет. Но у вас такой проблемы не будет, пока, как вы говорите, на УСНО не будет деятельности, а только на ЕНВД.

Получается, что мы попали на общий или на УСНО с момента перерегистрации (19 ноября) и до 21 ноября (26 сдали заявление на ЕНВД)....
Вот у нас свистопляска(

[poirot]

Сообщение от Oksan-ka

Какой код налогоплательщика будет в заявлении на переход на УСНО (предприятие перерегистрировалось)
1 - Организации и индивидуальные предприниматели, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию;
2 - Вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели, включая организации и индивидуальных предпринимателей, подающих уведомлениеодновременно с документами на государственную регистрацию, а также организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД;
3 - Организации и индивидуальные предприниматели, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщиков ЕНВД.

Мы к чему относимся как перерегистрировавшиеся?

Вопрос, как всегда в отношении крымчан, нетривиальный, но думаю, поскольку вы не вновь созданные, то остается - 1.

[Вес`на]

Сообщение от Oksan-ka

Получается, что мы попали на общий или на УСНО с момента перерегистрации (19 ноября) и до 21 ноября

почему попали?

Сообщение от poirot

на УСНО, если подадите уведомление об УСНО в течение 30 дней после регистрации

[Аляска]

Можно последний вопрос? Можно ли будет с нового 2015года перейти на патент, и отказаться от ЕНВД? Т.е. фактически срок пребывания на ЕНВД - 1 месяц?