Возврат авиабилетов, корректировочная счет-фактура
Добрый день, уважаемые форумчане. У меня к концу года возникла небольшая проблема... Одна не разберусь. Покупали билет туда-обратно (2 в 1) Москва-Волгоград-Москва на командируемого сотрудника. Продавец нам выставил счет, товарную накладную, счет-фактуру(с НДС) на сумму 13550руб. вкл.НДС 2066,95руб.. Обычно я принимаю как денежные документы, указывая без НДС, а потом в авансовом отчете выдаю денежные документы, и принимаю их обратно с НДС (Дт 50.03 Кт 60, Дт 71 Кт 50.03). А когда у меня возврат то принимаю как поступление товара, и дальше делаю корректировочную счет-фактуру, и все у меня закрывается, иногда закрываю операцией. Но тут ситуация другая, ничего не предвещало мне беды... сотрудник этим билетом туда улетел, а возвращение перенесли на другой день, и билет поменяли. Выставили корректирующую счет-фактуру, и счет-фактуру на новый билет. Проводки сделала (через поступление) Дт 50.03 Кт 60.01 - сумма 11483,05, Дт 19.04 Кт 60.01- сумма 2066,95руб., корректировочная счет-фактура проводки дт 50.03 Кт 60.01: -8728,81 руб., Дт 19.04 Кт 60.01.: -1571,19 руб., т.е уменьшили сумму билета, и осталось 3250 руб- это как я поняла сумма билета Москва-Волгоград. И вот эти 3250 руб. висит часть 2754,24 на 50.03, а часть ндс висит на 19.04) мне нужно выдать как денежный документ подотчетному лицу. Как денежный документ выдается только 2754,24 руб. а НДС мне на 19.04 надо закрыть счет-фактурой. Как мне закрыть лучше? Если выделить счет-фактуру в авансовом отчете, то получается что я должна сотруднику. Может сделать операцией "Отражение НДС к вычету"? Как правильнее закрыть 19.04? Помогите пожалуйста со сложившейся ситуацией?
|