Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.01.2015, 11:22   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Добрый день! Пож-ста помогите с проводками. Организация(ОСН) вместо новогоднего корпоратива приобрела для сотрудников билеты в театр. Оплатила по банку 72600 ( 22 билета(без НДС22*3000) и доставка+оформление 6600 (в т.ч.НДС 1006,78). Сотрудников решено не облагать налогами (НДФЛ)(знаю, что нарушение, но решили так)
Думаю проводки такие:
Д 60.01 К 51 72 600 оплачены билеты
Д 50.03 К 60.01 66 000 оприходованы билеты
Д 91.02 К 60.01 5593,22 услуги по оформлению и доставке
Д 91.02 К 60.01 1 006,78 непринят НДС по услугам
Д 73.03 К 50.03 66 000 билеты выданы сотрудникам
Теперь я должна начислить НДС, верно?
Д 91.02 К 68.02 начислен НДС к уплате -вот здесь споткнулась , сумма какая? 14341,01? (72600*18/118) или 13334,23 (66000*18/118)?
как дальше мне закрыть 73 счет
Д 91.02 К 73.03 66000?
Специалисты пож-ста помогите разобраться с цифрами. заранее благодарю
Ivfnrj вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.01.2015, 12:07   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Не поняла а какой НДС вы хотите начислить и зачем ?
Может быть Вы имеете ввиду НДФЛ с подарков, но тут тоже
подарки от организаций и индивидуальных предпринимателей (в том числе работодателей) общей стоимостью до 4000 руб. за налоговый период (календарный год) не облагаются НДФЛ
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.01.2015, 12:30   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Думаю, в данном случае решающим фактором является то обстоятельство, что при получении билетов компания получила право на получение культурно-развлекательных услуг и уступило данное право безвозмездно сотруднику. То есть речь идет не об оказании таких услуг сотруднику организацией (чего на самом деле и нет), а о безвозмездной реализации права на получение таких услуг от компании работнику, что является объектом обложения НДС согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Я заблуждаюсь?
Ivfnrj вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.01.2015, 12:51   #4
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Цитата:
Сообщение от Ivfnrj Посмотреть сообщение
Думаю, в данном случае решающим фактором является то обстоятельство, что при получении билетов компания получила право на получение культурно-развлекательных услуг и уступило данное право безвозмездно сотруднику. То есть речь идет не об оказании таких услуг сотруднику организацией (чего на самом деле и нет), а о безвозмездной реализации права на получение таких услуг от компании работнику, что является объектом обложения НДС согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Я заблуждаюсь?
Нет, не заблуждаетесь. Вы правы. И проводки Ваши верны. Если бы, оплата была за наличку, можно было рассмотреть вариант о мат. помощи.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ivfnrj (14.01.2015)
Старый 14.01.2015, 12:53   #5
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Цитата:
Сообщение от Ivfnrj Посмотреть сообщение
?
Д 91.02 К 68.02 начислен НДС к уплате -вот здесь споткнулась , сумма какая? 14341,01? (72600*18/118) или 13334,23 (66000*18/118)?
как дальше мне закрыть 73 счет
Д 91.02 К 73.03 66000?
Специалисты пож-ста помогите разобраться с цифрами. заранее благодарю

Д 91.2 К 68.2 - начислен НДС
Д 91.2 К 73 - учтена в прочих расходах стоимость билетов
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.01.2015, 12:59   #6
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Цитата:
Сообщение от Ivfnrj Посмотреть сообщение
Оплатила по банку 72600 ( 22 билета(без НДС22*3000) и доставка+оформление 6600 (в т.ч.НДС 1006,78). Сотрудников решено не облагать налогами (НДФЛ)(знаю, что нарушение, но решили так)
Так у вас и нет НДФЛ. Если я правильно поняла 72600/22=3300.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ivfnrj (14.01.2015)
Старый 14.01.2015, 13:02   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Спасибо только вот непосредственно с суммой НДС я затрудняюсь. Не поможете разобраться?
Верна ли проводка Д 91.02 К 60.01 1006,78 при поступлении билетов или все таки Д 19.04 К 60.01 1006,78 первоначально а потом проводка Д 91.02 К 60.01 1006,78 ? Сколько по итогу у меня на 91.02 должно лечь? 72600+11074,57 ?
Буду очень Вам признательна
Ivfnrj вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.01.2015, 13:03   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

НДФЛ будет, т.к. выдавали по два билета на одного сотрудника
Ivfnrj вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.01.2015, 13:05   #9
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Цитата:
Сообщение от Ivfnrj Посмотреть сообщение
НДФЛ будет, т.к. выдавали по два билета на одного сотрудника
Ну при таких раскладах конечно. Вы же об этом не упоминали в стартовом вопросе.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.01.2015, 13:09   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Не хотела акцентировать внимание на самом НДФЛ, с НДС задача разобраться))
Ivfnrj вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.01.2015, 13:16   #11
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Начисление НДС с театр. билетов сотрудникам

Цитата:
Сообщение от Ivfnrj Посмотреть сообщение
Спасибо только вот непосредственно с суммой НДС я затрудняюсь. Не поможете разобраться?
Верна ли проводка Д 91.02 К 60.01 1006,78 при поступлении билетов или все таки Д 19.04 К 60.01 1006,78 первоначально а потом проводка Д 91.02 К 60.01 1006,78 ? Сколько по итогу у меня на 91.02 должно лечь? 72600+11074,57 ?
Буду очень Вам признательна
Д 60 К 51 - перечислили театру оплату (стоимость билетов + доставка и оформление)
Д 50.3 К 60 - билеты оприходованы
Д 73 К 50.3 - выдали сотрудникам билеты
Д 91.2 К 68.2 - начислен НДС 11074,57
Д 91.2 К 73 - учтена в прочих расходах стоимость билетов 72600
Д 70 К 68.1 - начислен НДФЛ

итого на 91.2. - 72600+11074,57
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ivfnrj (14.01.2015)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Начисление НДС Dolly НДС 0 15.07.2012 20:35
Оказание услуг в Белоруссии Полик НДС 8 15.11.2011 10:11
Камеральная проверка по ндс Ольгуха Общая система налогообложения (ОСНО) 2 07.02.2011 14:02
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38
Восстановление НДС по косвенным расходам -Gri- Валюта, экспорт, импорт 25 12.09.2010 18:38


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:17. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot