Затраты по зарплате в прибыли

[Malxo]

Организация на ОСНО- оптовик крупной сельскохозяйственной техникой. Так как техника специфическая - реализация происходит редко. В 2014г. купили 8 единиц, а продали 2.
У нас 2 сотрудника которым начисляется з/плата ежемесячно. Если возьму з/плату и конечно налоги по з/пл за весь год в затраты, то получится убыток по прибыли.
Вопрос: могу оставить на 44 счете (начисл.з/пл. и налоги за 4 кв.14г.)?

[Просто человек]

Malxo, если не хотите показывать убыток в декларации по прибыли, то часть расходов не отражайте в налоговом учете.

[Malxo]

Спасибо конечно. Я это понимаю, но сомнения- ведь затраты конкретно прошлого года. Имею ли я право на это?

[Просто человек]

Malxo, Затраты прошлого года. Реализация прошлого года. Имеете право не показывать затраты в полном объеме в налоговом учете. Вы же базу по налогу на прибыль не занижаете.

[Malxo]

Спасибо. В следующем году, когда у меня будет выручка, я ведь смогу их взять в затраты на основании бухгалтерской справки?

[Просто человек]

Malxo, к сожалению в следующем году эти расходы на затраты вы взять не сможете.

[Просто человек]

Malxo, если вы хотите взять на расходы в следующем году, то за 14 год нужно показать убыток в декларации по налогу на прибыль. Но тогда возможна камеральная проверка с запросом документов подтверждающих расходы.

[Просто человек]

Или должен быть убыток по форме 2 ? Коллеги, что-то я под конец рабочего дня запутался.

[Malxo]

А как же в строительстве остается незавершенка?
Мы можем за год ни одной единицы не продать, т.к. специфическая и дорогая техника, а зарплату я начисляю ежемесячно. И куда я должна затраты по з/плате списывать? Что-то я ничего не понимаю.
Подскажите как лучше сделать и не сесть одним местом в лужу????

[LiGro]

Malxo, лучше показать все как есть ( убыток) ну и что напишите если будет требование что так мол и так, кризис в стране, хорошо что хоть людей не уволили. Показаать

Сообщение от Просто человек

за 14 год нужно показать убыток в декларации по налогу на прибыль. Но тогда возможна камеральная проверка с запросом документов подтверждающих расходы.

а у вас все в порядке, люди работают, ищут клиентов. Ну как то так.

[Entry]

Если базу не занизили по налогу, а завысили, то можно ошибку исправить в текущей декларации, когда выявили расхождение. Статья 54 НК РФ. Правда исправлять текущим периодом можно только ошибки, возникшие в периоде, в котором была сумма налога к уплате т.е за 14г налог должен быть к уплате.
Как вариант, рассмотреть в Декларации по прибыли заполнение Прил 2, Листа 2 (продолжение) и строк 400-403. Это уже в новой декларации так.