БП (Бухгалтерия предприятия) Как внести исправления по налогу на прибыль?

[БухАняВлг]

Здравствуйте всем! Прежний бухгалтер фирмы вела бухгалтерию вручную, передала мне все записи, я ввела в свою программу 1С 8.2. Отчетность она сдавала за 3 квартала 2014г. Когда я сводила баланс, то обнаружила, что она не показывала на остатках товар (!?), а все списывала. В итоге не правильно сдавалась НД по налогу на прибыль, соответственно налог занижен, причем значительно! Как мне теперь внести поправки в программе? Я же не могу просто взять и залезть в тот период и исправить, я так понимаю нужно как то справкой доначислять? Подскажите, плиз...

[Entry]

БухАняВлг, надо понять, какую сумму восстановить и за какой период.
Это только путем инвентаризации и сверки с контрагентами.
Потом или обратные проводки ее списанию делать или приходовать излишки в доход, чтобы остатки по товару сошлись на текущий момент.
Все проводки текущим периодом в БУ, а уточненные налоговые декларации тем периодом, за который были ошибки.

[БухАняВлг]

Сообщение от Entry

надо понять, какую сумму восстановить и за какой период.

Начиная с первого квартала 2014г прежний бухгалтер 41 счет закрывала в ноль (сколько купили столько продали), в нд по прибыли шла вся сумма в затраты. Когда я ввела все в 1С оказалось, что у них есть на самом деле остатки, т.е. обороты по кредиту 41сч меньше оборотов по дебету, соответственно в отчете о прибылях и убытках в расходах идет сумма по кредиту 41сч, которая меньше, чем она показала в нд по прибыли, а в балансе падает остаток в виде запасов....получается что БУ не совпадает с НУ. как теперь правильно все сделать?

[Аланда]

БухАняВлг, завтра вам обязательно ответит Entry, ,а пока выскажу свое личное мнение.Не очень понятно,как бухгалтер могла списать больше товара,чем реализовано ?!,но в любом случае,наверно,целесообразнее сейчас воспользоваться советом

Сообщение от Entry

приходовать излишки в доход, чтобы остатки по товару сошлись на текущий момент.

В этом случае вам придется корректировать только декларацию за год в сторону увеличения прибыли и налога,а не все 4 декларации за 2014 год.Это мое сугубо личное мнение.

[Entry]

Аланда, я так понимаю, что из стандартных проводок по реализации:
62.01-90.01.1
90.03-68.02
90.02.1-41
делали только третью.
Т.к прошлые периоды другой "бухгалтер" закрывал. То, я бы по вашему совету именно год бы и корректировала. И тут можно или обратную проводку или оприходование излишков.
Излишки даже как-то более благородно выглядят, хотя бы можно объяснить.
Тогда это Склад - Инвентаризация товаров на складе, отразить различия.
Потом Склад - Оприходование товаров и на основании предыдущего документа заполнить данные.
Проводка Д 41.01 К 91.01.

[Среда]

Сообщение от Аланда

Не очень понятно,как бухгалтер могла списать больше товара,чем реализовано ?

Я бы начала со сверки документов реализации с данными программы. Возможно она всё правильно списывала. А на складе - по какой-то причине не оприходованные товары.

[Аланда]

Сообщение от Йожык

Возможно она всё правильно списывала. А на складе - по какой-то причине не оприходованные товары.

Так вот именно ,учитывая такой вариант ,и было предложено обнаружить товары на складе во время годовой инвентаризации.
И потом,что даст сверка с контрагентами,если вопрос не во взаиморасчетах с ними,а конкретно с отстатками товаров на собственном складе. Выверять ,какие товары были действительно отгружены по каждой отгрузке за год,нереально ,на мой взгляд,в противном случае,правильные списания товаров,которые должны были быть ,все равно не обнаружить.ИМХО

[БухАняВлг]

Сообщение от Аланда

Выверять ,какие товары были действительно отгружены по каждой отгрузке за год,нереально ,на мой взгляд,

Слава Богу фирма молодая и реализации не так много, подняла всю первичку - в 1С я занесла все верно, придется им доплачивать прибыль