Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
У меня ИП на двух режимах ЕНВД и ОСНО.как правильно заполнять книгу покупок для НДС?(к возмещению НДС?) Если я продала скажем принтер (компьютерный магазин) в 1кв 2015г, а купила его в 3кв 2014года, то я не могу в книгу покупок 1кв 2015г. написать этот принтер,тк он был куплен ранее..и в 3кв 2014г. я не могла поставит его на возмещение,тк не знала КАК он будет продан оптом с НДС или в розницу без НДС по вмененке. как правильно возмещать НДС в этом случае? ведь при сдаче декларации НДС теперь требуется прикреплять книгу покупок и продаж
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Мария Пыникова (20.04.2015) |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
да, это понятно, что указывается в книге продаж. вопрос: как возмещать ндс за этот принтер? подавать уточненки по прошлым декларациям каждый раз?ведь возмещать можно только с тех чет-фактур, которые были за этот отчетный период, верно?а как быть с счет-фактурами за прошлые кварталы. и как "подстраховаться " с входным НДС, если я не знаю какой товар будет продан с НДС а какой без?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
Если вы ИП на ОСНО + ЕНВД, то примите к сведению следующее:
1. ИП может не вести бухгалтерский учет 2. Операции по ЕНВД не облагаются НДС Т.о. вы не обязаны предоставлять ИФНС все сведения, попадающие под ЕНВД и не обязаны вести их учет, в том числе и то, что касается НДС. А это ваш карт-бланш. А теперь как этим воспользоваться: - Все покупки с НДС вы строго фиксируете и заносите их в Книгу покупок. - Все продажи на ОСНО (с НДС) вы так же строго заносите в Книгу продаж. Далее, рассмотрите анализ счета 68.2 в разрезе корреспондирующих счетов. Справа по Кт – ваши начисления - НДС к уплате Слева – по Дт входной НДС, то что к возмещению. Нас интересует 19 счет, запоминаем его. Далее, сформируйте ОСВ за 1-ый квартал, рассмотрим 90 счет: 90.01.1 – выручка опт (ОСНО) 90.01.2 – выручка розница (ЕНВД) 90.03 – НДС Высчитываем соотношение ОСНО (НДС не включаем) и ЕНВД: (90.01.1 – 90.03) + 90.01.2 = 100% Например, ОСНО - 80%, ЕНВД – 20%. А теперь вспоминаем входной НДС (19 счет по Дт 68.2) и убираем 20%, которые приходятся на ЕНВД. Сумму восстановления заносим в раздел 3 пункт 6 – суммы налога, подлежащие восстановлению , дублируем в графу 6.2. А теперь по поводу того, что ИП имеет право не вести бухучет. Вы можете не заносить все продажи по ЕНВД на ПК, вы можете и вовсе на них наплевать в плане учета. НО! Вы обязаны вести кассу! Поэтому, если счета 90.01.2 у вас нет априори, вы можете воспользоваться оборотами по кассе, что соответствует налогообложению ИП (по оплате). И входной НДС вы обязаны уменьшить в % соотношении исходя из формулы (оборот по ОСНО минус НДС) и выручка по кассе по ЕНВД.
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Мария Пыникова (21.04.2015) |
![]() |
#7 | |||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
|
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | ||
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
Мария Пыникова, я не совсем точно вам ответила:
Цитата:
Далее: Цитата:
Сегодня сформировала декларацию НДС с учетом восстановленных сумм. СБиС выдал ошибку несоответствия контрольных сумм, что не удивительно. НДС к уплате увеличен на НДС в справке-расчете розничных продаж по ЕНВД. Завтра будем решать с ИФНС и программистами как эту проблему решить… Отпишусь по итогам…
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Если организация ведет деятельность облагаемую и необлагаемую ндс, она обязана вести раздельный учет ндс и затрат. Если раздельный учет не ведется, то организация не может принять входной ндс ни на затраты, ни к вычету. То входной ндс , который относится к деятельности на енвд, принимается на затраты.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Распределению подлежит ндс по затратам, которые относятся ко всем видам деятельности, такие как аренда, услуги связи и т.д. Кстати, и сами затраты подлежат распределению.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |||||
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Ну, спасибо за ликбез! ![]() Сумбура много, возмущение ваше принимаю, не совсем улавливаю идею спора… Вы купили товар в 2014 году, а сделка состоялась в 2015, как в 2014 вы определите, что этот НДС надо делить? Я уже молчу про услуги… В данном споре речь идет уже не о разделении (это пройденный этап), а о возмещении, как это правильно сделать.
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
|||||
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
К нашему спору это не относится. Дайте ссылку, где НДС при ЕНВД подлежит списанию, особенно интересно прочесть как вы это будете интерпретировать в отношении затрат.
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
НДС, как налог, на затраты может лечь только в случае, если неплательщик НДС (УСН, ЕНВД) покупает услуги, либо товар у организации плательщика НДС. Тогда НДС учитывается в стоимости товара (работ, услуг). Или еще есть случай, когда покупатель не может доказать НДС по ставке 0, тогда входной НДС по экспорту он ставит на затраты.
Во всех остальных случаях речь идет о восстановлении НДС. Именно этому даются разъяснения в статье 170 НК.
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]() Цитата:
Только по экспорту вы ошибаетесь. Если не подтверждена ставка 0%, то начисляется ндс с реализации и принимается входной ндс, ранее восстановленный по этой отгрузке. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 31.03.2011
Адрес: Пермь
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте. ООО на ОСНО+ЕНВД.
Львиная доля приходится на реализацию по ЕНВД. На деятельность с НДС получается 3-4%. Весь товар приходит на общий склад и куда он пойдет - на опт или розницу заранее неизвестно. Получается, что я могу принять к вычету эти 4% входного НДС по сч-фактурам за товар, поступившего за квартал. Как это делается реально? В квартал товар принимается примерно по 300 сч-фактурам....Я заношу в книгу покупок 4% от каждой сч-фактуры? |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Возвращаясь к дискуссии про принтер ,проданный по безналу с НДС в 1кв 2015... Вопрос мой состоит не в восстановлении НДС, а в ВОЗМЕЩЕНИИ НДС! при формировании декларации НДС я указываю в продажах НДС за принтер, а в покупках ( то есть) в возмещении НДС не указываю НДС за принтер входящий. Верно? То есть в 4кв 2015 я не могу возместить НДС, так как входящая счет-фактура пришла в другом квартале. Верно? Разъясните в чем отличие НДС восстановленного от возмещенного? или где об этом почитать?и как отразить в книге покупок НДС лишь долю НДС от счет-фактур, которая пойдет на возмещение? Допустим пришла счет-фактура от поставщика с товаром на общую сумму 1000руб. в том числе НДС 152,54 руб. а я могу возместить только 15процентов от этой суммы, так как оборот ОСНО 15% а ЕНВД 85%. Значит в книге покупок я пишу общую сумму входящей счф 1000р, а НДС к возмещению 22,88 руб. Верно? не смутит эта цифра налоговую7
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
З\п была на ОСНО, стала на ЕНВД. Как относить к ЕНВД? | knopka0302 | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 1 | 26.07.2011 20:26 |
1 работник на УСН и ЕНВД одновременно | La-perla | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 12.05.2011 13:01 |
книга покупок, книга продаж | АльбинаК | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 15.10.2010 22:37 |
переход с ОСНО на ЕНВД, какая отчетность?! | Ната_Ли | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 27.09.2010 12:06 |
книга покупок | lenokd | Бюджетный учет | 1 | 05.05.2010 14:00 |