Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Прочие налоги


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.04.2015, 15:30   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.04.2015
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Санкции налоговой задолженность

Бухгалтер ООО ошибочно в 2003 поставила в балансе запасы (товар к реализации) и кредиторскую задолженность . Документов в подтверждение этих записей нет.Можно-ли признать эти записи ошибкой и исключить их из баланса в этом 2015 году без списывания кредиторки и товаров в доходы?
Если налоговая выявила не списание ООО кредиторской задолженности, которая должна была быть списана в прибыль в 2006 г. с какого года будет налоговой начислен налог на прибыль, а также пени ? Или налоговая вследствие глубины проверки -3 года, не будет проверять дальше 2012 г. и соответственно не будет начислять налоги, штрафы, пени за 2006 г.?
Владимир9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.04.2015, 18:40   #2
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Вам же уже отвечали несколько раз на этот вопрос.
Санкции будут, не беспокойтесь. Всю задолженность обложут налогом на прибыль.
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2015, 05:54   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.04.2015
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Здравствуйте !

Извините, что опять беспокою!
С какого года будут начисляться налоговые санкции(налог на прибыль,пени,штраф и др.) : с 2006 или с 2012, или с 2015 г.
Повлияет-ли дату санкций положение НК, что глубина проверки составляет 3 года ?
Владимир9 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.04.2015, 11:47   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Чем вам не понравилось предложение переоформить задолженность на учредителя "задним числом"? Идеальный же вариант в вашем случае?
Санкции будут с той даты, когда компания должна была включить неистребованную кредиторку в прибыль.
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2015, 15:58   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.04.2015
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Чем вам не понравилось предложение переоформить задолженность на учредителя "задним числом"? Идеальный же вариант в вашем случае?

[B]Это, видимо договор займа ? Но тогда потребуются платежные документы на этот займ![/B]

Санкции будут с той даты, когда компания должна была включить неистребованную кредиторку в прибыль.

Т.е с 2006 года?!

Но исходя из глубины проверки -3 года, налоговая не будет проверять дальше 2012 г. Как тогда 2006 станет отсчетом для санкций ?!
Владимир9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2015, 22:57   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Исходя из глубины проверки 3 года, платежные документы за 2006 год по переводу долга/ цессии/ чего угодно пооверять не будут.
Скажите, а что у вас сумма товара(оприходованого бухгалтером без документов) и сумма этой кредиторской задолженности (той же самой без документов) равны?
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2015, 23:33   #7
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Цитата:
Сообщение от Владимир9 Посмотреть сообщение
Бухгалтер ООО ошибочно в 2003 поставила в балансе запасы (товар к реализации) и кредиторскую задолженность . Документов в подтверждение этих записей нет
товар на 41 счете числится, а кредиторка на 60?
Цитата:
Сообщение от Владимир9 Посмотреть сообщение
Можно-ли признать эти записи ошибкой и исключить их из баланса в этом 2015 году без списывания кредиторки и товаров в доходы?
кредиторку списать в доход, а товар в расход и налог на прибыль свести к нулю, если конечно по сумме они равноценны или сделать сторнирующую запись: дт 41 кт 60 о знаком минус, вопрос в НДС, если был принят к вычету, то придется восстановить.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.04.2015, 06:56   #8
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.04.2015
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
Исходя из глубины проверки 3 года, платежные документы за 2006 год по переводу долга/ цессии/ чего угодно пооверять не будут.
Скажите, а что у вас сумма товара(оприходованого бухгалтером без документов) и сумма этой кредиторской задолженности (той же самой без документов) равны?
[B]Документов за 2006 г. уже нет.
Имеет-ли право ИФНС в 2015 требовать оплаты не оплаченного в 2006 г. налога на прибыль, пени , штрафа ?
Может-ли она заставить ООО списать в 2015 г. эту кредиторку и оплатить все налоги, штраф,пени? Эта ошибочная кредиторка и запасы(которых по факту нет) до сих пор числятся в балансе !

Сумма товара(оприходованого бухгалтером без документов) и сумма этой кредиторской задолженности (той же самой без документов) действительно равны!


Как же опимально решить проблему ошибочной кредиторки и запасов (товара к реализации)?
[/B]

Последний раз редактировалось Владимир9; 26.04.2015 в 07:04. Причина: Ошибка
Владимир9 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.04.2015, 20:10   #9
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Санкции налоговой задолженность

Цитата:
Сообщение от Владимир9 Посмотреть сообщение
Может-ли она заставить ООО списать в 2015 г. эту кредиторку
по сроку исковой давности кредиторка списывается через три года, у вас за период с 2006 по 2015 год была хоть одна выездная проверка, если да, то кто нибудь проверял вашу кредиторскую задолженность? Они могут это сделать выборочно.
Цитата:
Сообщение от Владимир9 Посмотреть сообщение
Может-ли она заставить ООО списать в 2015 г. эту кредиторку
может, если проверят срок возникновения данной кредиторки
Цитата:
Сообщение от Владимир9 Посмотреть сообщение
Эта ошибочная кредиторка и запасы(которых по факту нет) до сих пор числятся в балансе !
поэтому надо сделать так, как я предложила выше
Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
или сделать сторнирующую запись: дт 41 кт 60 со знаком минус
в этом случае в налоговую базу по налогу на прибыль сумма не попадает
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Владимир9 (04.06.2015)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Постановление Пленума ВАС №57 от 30.07.2013г о применении 1 части НК РФ vsv-boss Налоги и право. Юридические вопросы. 5 15.07.2015 09:03
Как налорги будут осуществлять меры налогового контроля vsv-boss Налоги и право. Юридические вопросы. 1 14.09.2013 22:07
Как организовать сдачу отчетности и взаимодействие с налоговой и фондами? Youlia Удаленный бухгалтерский бизнес 17 25.03.2013 14:53
Сверка, как узнать когда возникла задолженность. Юрий71 Делимся опытом 8 14.04.2012 10:07
Уведомление из налоговой. Виктория26 Налог на прибыль 1 14.12.2011 14:44


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 05:54. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot