ГТД в новой книге покупок

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, правильно ли у меня встала в книгу покупок ГТД в 1с-ке?

графа 3 - дата, № ГТД
графа 7 - дата № пп на таможню,
графа 9(наименование продавца) - таможня(??)
графа 13,14 - пусто (смущает, графа 14 код валюты должна быть заполнена?)
графа 15 - стоимость покупок - в рублях тамож стоимость + ндс( без пошлин)
графа 16 - сумму ндс
Проверьте, пожалуйста

[ptihka]

Графа 3. Если счёт-фактура есть, вопросов по заполнению графы не предвидится – берём его дату/номер. Когда же в книгу вносится НДС, что уплачен при ввозе в страну, здесь нужно будет проставить реквизиты декларации с таможни. В ситуации покупки продукции в государствах Таможенного союза прописываются реквизиты заявления (номер/дата) на ввоз и уплату косвенных налогов.
Графа 7. И это «новичок» в книге. Заполняется на основе документов по оплате НДС (например, может быть указан номер платёжного поручения). Графа предусмотрена для тех ситуаций, когда к вычету можно принять лишь уплаченный по факту НДС: таможне с импорта, по представительским и командировочным расходам, с перечисленных авансов. Если продукция ввозится из Казахстана и Беларуси, здесь проставляется информация о платёжке на уплату косвенного налога.
Графа 13. При приобретении импортной продукции у российских поставщиков здесь нужно проставить номер таможенной декларации, что указан во входящем счёте-фактуре.
Графа 14. Заполняется только тогда, когда приобретения совершаются за инвалюту. Необходимо указать наименование, буквенный и цифровой валютный код.
Графа 15. Здесь в валюте приобретения проставляется стоимость покупок, включающая НДС. То есть купленное у российских контрагентов отражается в рублях, при импорте продукции – в валюте, причём увеличивается на сумму налога (сведения в этом случае берутся из таможенной декларации).
Графа 16. Организации теперь не указывают суммы налога, рассчитанные по разным ставкам в отдельных графах. Независимо от ставки сумма НДС проставляется в одной графе.

[oksana_k]

А как в 1с сделать, чтобы в валюте поступление попадало в книгу покупок? Контрагент в графе 9 таможня или иностр поставщик?

[oksana_k]

1с подтягивает в книгу покупок данные из документа ГТД по импорту, а там таможня, таможенная стоимость в рублях

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, кто реально в книге покупок гтд отражал и на возмещение подавал, как налоговая книгу покупок камералила?

[ptihka]

Сообщение от oksana_k

Контрагент в графе 9 таможня или иностр поставщик?

Наименование продавца http://glavkniga.ru/situations/199771

[oksana_k]

И как это технически сделать в 1с 8.2? Ндс то таможне платим

[Entry]

oksana_k, что касается 1С, то в программе сейчас следующая картина.

При заполнении книги покупок в соответствующих графах будут указаны:

• в графе 2 - код вида операции "20" (письмо ФНС России от 22.01.15г №ГД-4-3/794@);
• в графе 3 - номер таможенной декларации (пп "е" п 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137);
• в графе 7 - реквизиты платежного документа на уплату авансового платежа таможенному органу (пп "к" п 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137);
• в графе 9 - наименование таможенного органа. Согласно устным рекомендациям специалистов ФНС России в данной графе целесообразно указывать наименование иностранного поставщика. После внесения соответствующих уточнений в Постановление № 1137 или выхода письменных указаний порядок заполнения графы будет скорректирован;
• в графе 15 - фактурная стоимость товаров, увеличенная на сумму начисленного НДС. Четкий порядок отражения информации в графе 15 при ввозе товаров на территорию РФ нормативно не определен. После внесения соответствующих уточнений в Постановление № 1137 или выхода письменных указаний порядок заполнения графы будет скорректирован.

[oksana_k]

Огромное спасибо!

[Entry]

oksana_k, на здоровье! Так что ждем изменений в нормативную базу, а затем уже и в ПО .

[Entry]

Прошли изменения в 1С по вышеуказанному вопросу:
Правилами ведения книг покупок, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, установлено, что при заявлении налогового вычета суммы НДС, уплаченной при ввозе товаров на территорию РФ, в книге покупок регистрируется таможенная декларация на ввозимые товары.
При этом в Правилах четко прописан порядок заполнения только нескольких граф книги покупок:
графы 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца», в которой указывается номер таможенной декларации, и графы 7 «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога», в которой приводятся номер и дата документов, подтверждающих уплату НДС таможенному органу.
Конкретных указаний на то, кого именно следует указывать в графах 9 «Наименование продавца» и 10 «ИНН/КПП продавца», и как рассчитать стоимость покупок с НДС для графы 15 «Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры», Правила не содержат.
В свете многочисленных неофициальных разъяснений представителей ФНС России (например, http://nalogkodeks.ru/kniga-pokupok-nyuansy-zapolneniya/) в программе уточнен порядок заполнения указанных выше граф.

При заполнении книги покупок в соответствующих графах буду указаны:
в графе 2 - код вида операции "20" (письмо ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/794@);
в графе 3 - номер таможенной декларации (пп. "е" п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137);
в графе 7 - реквизиты платежного документа на уплату авансового платежа таможенному органу (пп "к" п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137);
в графе 9 - наименование иностранного поставщика. Нормами Постановления № 1137 порядок заполнения данной графы при регистрации таможенной декларации не установлен, однако специалисты ФНС России представляют именно такие рекомендации;
в графе 15 - фактурная стоимость товаров, увеличенная на сумму таможенной пошлины (акциза, при наличии) и начисленного НДС. Четкий порядок отражения информации в данной графе при ввозе товаров на территорию РФ нормативно не определен, однако специалисты ФНС России представляют именно такие рекомендации.

[Впервые главбух]

А если оплату перечисляли не напрямую на таможню а таможенному брокеру?