Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
21.09.2015, 11:34 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 01.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Налог НДФЛ
Здравствуйте, Ситуация: работник работал в ИП с 01.2013 по 09.2015, с его зарплаты не отчисляли НДФЛ и не указывали в ежегодном отчете НДФЛ, что он работает в данном ИП. Его суммарная зарплата за весь период составила 360 000 рублей.
Вопрос: планируем подать корректировку, указав, что работник работал и мы собираемся доплатить за него НДФЛ. Какие пени и штрафы могут наложить, если подать корректировку уже с этим работником ? |
21.09.2015, 12:14 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 01.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Re: Налог НДФЛ
А штрафы вроде бы полагаются 20 % от суммы неуплаченного вовремя налога, или достаточно оплатить пени ?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.10.2015, 13:37 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
LALIC, Я думаю для начала оплатить пени, а на штраф сами доки отправят. Это в вашей организации не платили за него НДФЛ? Просто у меня подобная ситуация.
|
02.10.2015, 13:40 | #5 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Налог НДФЛ
|
02.10.2015, 13:47 | #6 |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
Re: Налог НДФЛ
Штраф по любому
Развернуть для просмотраВопрос О привлечении налогового агента по НДФЛ к ответственности за несвоевременное перечисление НДФЛ, если им представлены достоверные сведения о доходах физлиц и перечислен налог до представления указанных сведений в налоговый орган и проведения налоговой проверки. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает, что обращение направлено на рассмотрение в Федеральную налоговую службу. В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты обязаны правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства. Согласно пункту 6 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. Таким образом, Кодексом установлен конкретный срок для перечисления налоговыми агентами удержанных сумм налога на доходы физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации. Статьей 123 Кодекса установлена ответственность налогового агента за неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом. В соответствии с пунктом 3 статьи 108 Кодекса основанием для привлечения лица к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах является установление факта совершения данного нарушения решением налогового органа, вступившим в силу. На основании пункта 1 статьи 112 Кодекса при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей Кодекса (пункт 3 статьи 114 Кодекса). Кодексом не предусмотрено освобождение налогового агента от ответственности за несвоевременное перечисление удержанных с налогоплательщиков сумм налога на доходы физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации в случае представления им в налоговый орган достоверных сведений о доходах физических лиц за соответствующий налоговый период и перечисление налога в полном размере до представления указанных сведений в налоговый орган и проведения налоговой проверки. Письмом ФНС России от 26.11.2013 № ГД-4-3/21097 рекомендовано налоговым органам руководствоваться решениями, постановлениями, информационными письмами Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, а также решениями, постановлениями, письмами Верховного Суда Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц осуществляется в порядке, установленном разделом VII Кодекса. Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России А.С.Кизимов О штрафе за несвоевременное перечисление НДФЛ Материал из БСС "Система Главбух" Подробнее: [свернуть] |
Сказали спасибо: | ptihka (02.10.2015) |
02.10.2015, 13:50 | #7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
Подскажите пожалуйста как быть мне. Организация ООО на УСН 6% , до июля 2015 года не вели бухгалтерию в 1С, когда я устроилась на работу начала делать в программе начисление зп по директору за 2013 и 2014 год в справке НДФЛ посмотрела что у него не удерживали и не перечисляли НДФЛ. Вопрос: как мне теперь разнести в 1С зарплату как положено начисление удержание НДФЛ или так как по справке без удержания НДФЛ. Просто теперь я хочу начать удерживать с него НДФЛ.
|
02.10.2015, 13:56 | #8 |
всё интересно!
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 61
Сообщений: 8,166
Спасибо: 140
|
Re: Налог НДФЛ
Evgenya111, а сведения в налоговую о доходах директора за 2013 и 2014 гг подавали?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.10.2015, 13:58 | #9 | |
Шмотошница ...
|
Re: Налог НДФЛ
Цитата:
Соответственно что? последуют корректировки по ПФР и ФСС, следовательно и там у Вас получаются недоплаты по взносам ... Поэтому подумайте, а нужно ли Вам это? Нужны ли Вам корректировки .. Так как Вы не выполнили свои обязанности вовремя, а теперь хотите как-то исправить ситуацию и доплатить. По сути Вы "доплачиваете" то, что должны удержать из его з/п и перечислить. |
|
02.10.2015, 13:59 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
Да сдавала корректировку справки 2 НДФЛ
|
02.10.2015, 14:02 | #11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
Fox120, а что изменится по ПФР и ФСС, не удивляйтесь пожалуйста моему вопросу если что, т.к. я недавно с этим работаю.
|
02.10.2015, 14:19 | #12 | |
Шмотошница ...
|
Re: Налог НДФЛ
Цитата:
Т.е. если на пальцах (для круглого примера) зп 10 рублей (начисленная) по Трудовому договору в день выплаты мы перечисляем 8 рублей 70 копеек. А 1.30 перечисляем в бюджет. по правильному. С этим понятно? Так вот, автор, перечисляла сотруднику 10 рублей. Следовательно она не выполнила свои функции агента на 1,30. Поэтому, чтоб как-то это исправить к 10+1,30 =11,30 - это получается сумма его заработной платы НАЧИСЛЕННАЯ только в этом случае, мы можем "доплатить" , подать корректировку справок на 11,30 Если база по начислению меняется в разрезе НДФЛ, то и она поменяется в разрезе взносов.. с 10 рублей на 11.30. вот как то так |
|
02.10.2015, 14:27 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
поняла. А у меня тогда получается что? Если мы начислили 10р и отчитались за 10р, при этом из этой суммы не удержали НДФЛ
|
02.10.2015, 14:28 | #14 |
Шмотошница ...
|
Re: Налог НДФЛ
аналогично тому, что я описала
|
02.10.2015, 15:00 | #15 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Налог НДФЛ
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
02.10.2015, 15:16 | #16 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
нет не перечислен, я вот только сейчас хочу у него удерживать из зп
|
02.10.2015, 15:18 | #17 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
|
02.10.2015, 15:34 | #18 |
всё интересно!
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 61
Сообщений: 8,166
Спасибо: 140
|
Re: Налог НДФЛ
за 2013 и 2014 год, если Вы передали сведения по зарплате директора в налоговую и указали, что вы не удержали с него 13%, то ваш директор в скором времени должен получить "письмо счастья" с требованием заплатить налог.
|
02.10.2015, 15:37 | #19 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
Re: Налог НДФЛ
в сентябре я уже оплатила, часть еще нужно.
|
02.10.2015, 15:38 | #20 | |
всё интересно!
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 61
Сообщений: 8,166
Спасибо: 140
|
Re: Налог НДФЛ
Цитата:
Только зарплата к начислению расчитывается тогда иначе, а именно, если Вы выплатили 360 т.р. "на руки", то начислено должно быть 360000/0,87=413793 рубля где 0,87 - это (100-13 %подоходный налог)/100 |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|