Корректировочный счет-фактура

[Катюха]

Была проведена корректировка реализации в сторону уменьшения и на конец отчетного периода у организации А остается аванс на сумму корректировки. Аванс не возвращается, а остается в счет будущих отгрузк. Я так понимаю теперь нужно сформировать счет-фактуру на аванс и видимо числом корректировки и вот вопрос, что является оплатой по данному авансу?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

Я так понимаю теперь нужно сформировать счет-фактуру на аванс и видимо числом корректировки и вот вопрос, что является оплатой по данному авансу?

дата и номер платежки по которой поступила оплата

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

дата и номер платежки по которой поступила оплата

но тогда будет большой разрыв, между датой поступления денег и датой с/ф. Не возникнет ли вопросов со стороны наших доблестных органов?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

но тогда будет большой разрыв, между датой поступления денег и датой с/ф. Не возникнет ли вопросов со стороны наших доблестных органов?

думаю не возникнет. Ты же отражаешь авансовую счф вместе с корректировочной. А в соответствии с п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ при уменьшении стоимости оказанных услуг продавец должен выставить в адрес покупателя корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с даты составления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости оказанной услуги (договора, соглашения, иного первичного документа).
Согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость является наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров (работ, услуг) либо день получения налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Таким образом, из буквального прочтения данной нормы следует, что у продавца налоговая база по НДС возникает при получении оплаты (частичной оплаты) именно в счет предстоящих поставок.

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

Ты же отражаешь авансовую счф вместе с корректировочной.

да, но в разных книгах, корректировочная с/ф в книге покупок, а авансовая в книге продаж

[Вес`на]

Катюха, я бы отразила так. Затребуют пояснения, отправишь документы, в т.ч. соглашение, по которому вы договорились оставить часть платежа в счет будущих поставок. В соглашении ты же ссылашься на дату и № п/п

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

Катюха, я бы отразила так

ну я так и сама думаю.

Сообщение от Вес`на

в т.ч. соглашение, по которому вы договорились оставить часть платежа в счет будущих поставок.

тут не много не так, у меня возврат некачественного товара от упрощенца. И ввиду того что он на УСН, мы сами выводим корректировочную с/ф.

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

у меня возврат некачественного товара от упрощенца. И ввиду того что он на УСН, мы сами выводим корректировочную с/ф.

да без разницы. Соглашение о том, что переплата остается в счет следующей поставки всё равно надо составлять

[Катюха]

Вообще, ща глянула декларацию в печатном в виде и
Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период
там есть с/ф которая была ранее и есть дата оплаты, потом с/ф корректировочная и исходя из этих показателей, конечно логично, что если эта оплата нигде потом не отражается в отгрузочных с/ф, то она появляется в авансовых с/ф.

Надеюсь написала понятно.

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

Соглашение о том, что переплата остается в счет следующей поставки всё равно надо составлять

это прям очень обязательно, у нас все-таки оплата в рамках одного договора и потом в претензии написано, что будет обмен и оплата зачтется.

[Вес`на]

Соглашение, это общая формулировка документа. А в каком виде это соглашение составлено, не имеет значения. У вас вот в виде претензии, в которой достигнуто совместное соглашение

Сообщение от Катюха

что будет обмен и оплата зачтется.

[Катюха]

Вес`на, большое спасибо за общение и советы.

[Вес`на]

На здоровье Катюха