Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.06.2015
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
приняла учет на УСН 15%.
учет также запущен, уже месяц пытаюсь разобраться. до последнего времени вела полный учет на ОСНО поэтому есть вопросы по уплате налога УСН и минимального налога. т.к. фирмы 3, то вопросы есть по каждой. 1 Фирма 1, 2 зарегистрированы в 2013. деятельность начала в 2014г. минимальный налог уплачен в 2015г., т.к. было приобретено много ОС и был убыток. 2. Фирма 3 зарегистрирована в 2015 и в нем же начала деятельность (1 квартал). в 2015 году по каждому кварталу в фирме 1,3 платился 1%, но на кбк обычного усно. в фирме 2 ничего не платилось. теперь по итогам 3-го квартала мне надо принять решение, что делать??? пока порядок в учете навести не могу, т.е. нет понимания убыток там или прибыль. ранее руководителю давались разные объяснения, поэтому собственно и поменялась бухгалтерия. решение 1 - продолжить, то, что делала прошлая бухгалтерия и по итогам года поняв, что происходит, а скорее будет прибыль, зачесть эти авансы. но не знаю, какова практика ифнс. это делается тяжело? если можно напишите порядок, как это надо делать. что нужно будет предоставлять в ифнс, вместе с заявлением о зачете будет ли проверка деятельности и т.д. решение 2 - не платить авансы больше, т.к. руководитель настаивает, что будет убыток в двух фирмах. и только в одной будет прибыль. и по итогам года, разобравшись, что делать с уплаченными авансами: 1) если будет убыток, то понятно, платить минималку. но тогда, уплаченные авансы по этой фирме, если были уплачены, смогут уйти в расходы в 2016г. 2) если прибыль, то тогда они будут зачтены в счет авансов по упрощенному налогу. надо ли что-то писать в этом случае в ифнс? и т.д. вообщем, каков порядок действий. напишите, может я в чем ошиблась. всем заранее спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() Цитата:
Цитата:
Вам надо привести учет в порядок с 01.01.2015г., т.к. это уже Ваш период. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | ||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() Цитата:
Цитата:
![]() |
||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
![]()
ptihka, сказали убыток значит убыток это жеж УСН если есть с чего убыток сделать, чёж не сделать 2 года убытка в итоге камералка и на карандаш в налоговую и письма с объяснениями убытка, а перечень расходов закрытый и нюансов при принятии к учету ОС много в результате один фиг чё-нибудь накопают. Вот жеж люди покажите на 500 рублей больше минимального, так нет жеж пусть убыток будет
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.06.2015
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
можно продолжу свою же тему.
разобралась с ОС,наверно сказались рабочие выходные ![]() но остались вопросы по УСН и уплатой налогов. если я возьму частично в расходы убытки по прошлому году, по фирме 1,3. так, чтобы у меня вышел УСН по итогам года к доплате, то я и авансы не буду перекидывать с КБК на КБК на минимальный налог. и избегу камералки, т.к. боюсь, что оригиналы мне до конца года не собрать. и налоговая обойдет меня своим повышенным вниманием. вопрос в том, надо ли мне что то писать в ИФНС? или я могу просто учесть данные расходы в конце текущего налогового периода?? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
![]()
а что вы например хотите написать?
и какие оригиналы вы имеете ввиду? Убыток - это отрицательная разница между доходами и расходами, учитываемыми при расчете "упрощенного" налога за год. То есть налоговый убыток может возникнуть только при УСН с объектом "доходы минус расходы". Сумма этого убытка (п. 7 ст. 346.18 НК РФ): 1) отражается по строке 250 декларации по налогу при УСН за тот год, в котором получен убыток; 2) может быть перенесена на будущее. То есть сумму убытка можно полностью или частично учесть в расходах при расчете налога за следующие годы. При этом убыток можно учесть в расходах только при расчете налога за год. Учитывать сумму убытка в расходах при расчете авансовых платежей нельзя (Письмо ФНС России от 14.07.2010 N ШС-37-3/6701@). Переносить убыток можно в течение 10 лет, следующих за годом, в котором он получен. Например, последним годом, в котором можно учесть в расходах убыток, полученный в 2013 г., будет 2023 г. Если убытки получены по итогам нескольких лет, то они переносятся на будущее в той очередности, в которой получены. Убытки отражаются в разд. III книги учета доходов и расходов. Он заполняется так: - в строках 010 - 110 указываются суммы убытков, полученных в предшествующие 10 лет при применении УСН с объектом "доходы минус расходы" (далее - убытки прошлых лет), которые не были учтены в расходах в предшествующие годы; - в строке 120 указывается налоговая база, исчисленная за текущий год. Она равна показателю строки 040 справки к разд. I книги. Если налоговая база равна нулю или в текущем году снова получен убыток (заполнена строка 041 справки к разд. I книги), убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя; - в строке 130 указывается сумма убытка прошлых лет, которую вы учитываете в расходах текущего года. Она не может быть больше суммы, указанной в строке 120; - в строке 140 указывается сумма убытка, полученного в текущем году. Она равна показателю строки 041 справки к разд. I книги. Если эта строка заполнена, то убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя; - в строках 150 - 250 указываются суммы убытков прошлых лет, не учтенные в расходах в текущем году, и убытка, полученного в текущем году. Эту сумму можно будет перенести на будущее (с учетом ограничения периода переноса убытков - 10 лет). Чтобы учесть убыток прошлых лет при расчете налога за год, в строке 230 декларации по налогу при УСН укажите сумму, отраженную в строке 130 разд. III книги. Обратите внимание, что нельзя учитывать в расходах сумму убытка, полученного за годы, в которых применялась УСН с объектом "доходы" или ОСН. Если организация перейдет с УСН на ОСН, то она также не сможет учесть убыток, полученный в период применения УСН, при расчете налога на прибыль (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|