Просрочка уплаты налогов

[mari661]

Здравствуйте форумчане!
Хочу убедиться в правильности своих мыслей. Подскажите пожалуйста, если мы до конца года не закроем ЕСН в ФБ,ФСС, ФФОМС,ТФОМС,НС за ноябрь 2007г, нам грозит штраф-20% от суммы неуплаты, правильно?
НДФЛ за ноябрь, - те же санкции?
А еще у нас был арендодатель физ. лицо. Мы начислили ему ар. плату, но выплатили ее не полностью. НДФЛ уплатили только с выплаченных сумм. Часть ар. платы должны и НДФЛ с этой части тоже не уплачен. Как быть с этой налоговой задолженностью?
Как заполнять 1-НДФЛ в этом случае?
НДС висит с прошлого квартала неуплаченный. Вот по НДС я не нашла налогового периода. Получается только пени?
Вот сколько вопросов.
Помогите пожалуйста утопающим!!!
Новый директор просто валит предприятие !!!

[vsv-boss]

mari661, если вы декларации сдали вовремя и у вас не нашли сумм сокрытия, а есть только недоимка (недоплатили), то вам светит только пени, и то вы их можете заплатить добровольно вместе с перечислением основного долга или позднее. Штрафы вам могут присудить, если вы не задекларировали что-нибудь, ну и по другим основаниям. Но пени с вас всё-равно взыщат, так что лучше самим заплатить. (по крайней мере счёт не заблокируют из вредности, за то, что им пришлось вам пени считать и требование выставлять)

[sous]

А еще у нас был арендодатель физ. лицо. Мы начислили ему ар. плату, но выплатили ее не полностью. НДФЛ уплатили только с выплаченных сумм. Часть ар. платы должны и НДФЛ с этой части тоже не уплачен. Как быть с этой налоговой задолженностью?

пока вы ему не выплатили, задолженности по НДФЛ у вас нет и пеней тоже нет

[mari661]

Сообщение от vsv-boss

mari661, если вы декларации сдали вовремя и у вас не нашли сумм сокрытия, а есть только недоимка (недоплатили), то вам светит только пени, и то вы их можете заплатить добровольно вместе с перечислением основного долга или позднее. Штрафы вам могут присудить, если вы не задекларировали что-нибудь, ну и по другим основаниям. Но пени с вас всё-равно взыщат, так что лучше самим заплатить. (по крайней мере счёт не заблокируют из вредности, за то, что им пришлось вам пени считать и требование выставлять)

boss, я еще раз перечитала НК РФ ст 122
Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

------------------------------------------------------------------
О применении пункта 1 статьи 122 см. определение Конституционного Суда РФ от 04.07.2002 N 202-О.
------------------------------------------------------------------
В соответствии с Определением Конституционного Суда РФ от 18.01.2001 N 6-О положения пунктов 1 и 3 статьи 120 и пункта 1 статьи 122, определяющие недостаточно разграниченные между собой составы налоговых правонарушений, не могут применяться одновременно в качестве основания привлечения к ответственности за совершение одних и тех же неправомерных действий.
------------------------------------------------------------------
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия)
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
2. Утратил силу. - Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
(в ред. Таможенного кодекса РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ)
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
Действительно нигде не говорится о просрочке, а говорится о занижении налоговой базы или неправильного исчисления.
Так получается, что штрафа не будет. Это хорошо.

[mari661]

Сообщение от sous

пока вы ему не выплатили, задолженности по НДФЛ у вас нет и пеней тоже нет

sous, в 1-НДФЛ отразить доход и начисленный НДФЛ, как это делается с выплат по зарплате?

[sous]

в 1-НДФЛ отразить доход и начисленный НДФЛ,

отразить то, что фактически ему выплачено и налог который фактически удержан

[mari661]

Сообщение от sous

отразить то, что фактически ему выплачено и налог который фактически удержан

Например:
Начисляли с марта по октябрь 2007г
Выплатили март-июнь.
В 1-НДФЛ отразить Март-Июнь и НДФЛ,перечисленные с этих сумм?
И ничего, что на сч 68-1 эти суммы начислялись ежемесячно?
sous,вы не подскажете где можно посмотреть "Наименования показателя",- вернее расшифровки кодов,которые указываются в этой форме.

[sous]

И ничего, что на сч 68-1 эти суммы начислялись ежемесячно?

ничего,

коды вы имеете ввиду -2000 -зарплата ?

[mari661]

Сообщение от sous

ничего,

коды вы имеете ввиду -2000 -зарплата ?

Спасибо sous, да я имела ввиду эти коды, но я уже нашла в К+.
С наступающим Новым Годом Вас!!!!