Расчеты между ООО (УСН) и иностранной организацией.

[БухЮлия]

Добрый день!
Планируем работать с иностранной фирмой. Они будут нам оплачивать за оказанные услуги.
Подскажите пожалуйста, какие налоги будем платить (оплата будет в валюте), как вообще правильно вести расчеты с иностранной фирмой?
Заключаем договор на русском и на английском, и как дальше вести взаиморасчеты? Или ничего страшного нет и мы ведем учет как обычно?

[Вес`на]

Сообщение от БухЮлия

какие налоги будем платить (оплата будет в валюте)

в отношении валюты никакие

Сообщение от БухЮлия

как вообще правильно вести расчеты с иностранной фирмой?

как обычно с применением счета 62, но с учетом курсовых разниц.

Доход исполнителя (соисполнителя) от оказания услуг признается в сумме дебиторской задолженности заказчика (исполнителя), пересчитанной в рубли по курсу иностранной валюты (у. е.), установленному Банком России, либо по иному курсу, установленному законом или соглашением сторон на дату оказания услуг (т.е. на дату подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг) (п. п. 4, 5, 6 ПБУ 3/2006).
В результате пересчета дебиторской задолженности заказчика (исполнителя) по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, либо по иному курсу, установленному законом или соглашением сторон на отчетные даты и на дату погашения задолженности, в бухгалтерском учете могут возникать положительные (отрицательные) курсовые разницы, которые учитываются на счете 91 "Прочие доходы и расходы" (положительные - по кредиту субсчета 91-1 "Прочие доходы", отрицательные - по дебету субсчета 91-2 "Прочие расходы") по правилам, установленным п. п. 5 - 7, 11 - 13 ПБУ 3/2006.

С банком нужно будет оформить паспорт сделки

Паспорт сделки (ПС) - это обязательный документ, который должен оформляться при проведении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Примечание
Филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения иностранных организаций признаются нерезидентами <2>.

Для справки
Нарушение правил оформления ПС грозит штрафом от Росфиннадзора <3>:
- для должностных лиц (руководителя или главного бухгалтера) - в размере от 4 тыс. до 5 тыс. руб.;
- для самой организации - от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

Имейте в виду, банк не обязан сообщать вам о том, что необходимо оформить паспорт сделки. Обязанность его оформления ложится на резидента, то есть на вашу организацию, при следующих условиях <4>:
- вы заключаете с иностранной организацией (то есть с нерезидентом):
(или) договор, предусматривающий ввоз или вывоз товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также агентский договор, договор комиссии, поручения. Под договором подразумеваются любая его форма, в том числе контракт, соглашение, предварительный договор, предложение о заключении предварительного договора;
(или) договор о передаче недвижимого имущества по договору аренды (финансовой аренды);
(или) кредитный договор или договор займа;
- сумма договора превышает в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу Банка России на дату заключения договора.
--------------------------------
<2> Подпункт "е" п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
<3> Часть 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
<4> Пункт 6.1 Инструкции.

. Какие ещё документы вы должны будете предоставлять в банк при зачислении валюты, узнаете в отделе валютного контроля вашего банка

[БухЮлия]

Сообщение от Вес`на

в отношении валюты никакие

как обычно с применением счета 62, но с учетом курсовых разниц. С банком нужно будет оформить паспорт сделки . Какие ещё документы вы должны будете предоставлять в банк при зачислении валюты, узнаете в отделе валютного контроля вашего банка

в отношении налоговой получается ни каких доп. отчетов сдавать не нужно? Платить квартальные платежи по УСН и сдавать отчет по итогам года?

[Вес`на]

Сообщение от БухЮлия

в отношении налоговой получается ни каких доп. отчетов сдавать не нужно?

нет, не нужно. Всё так-же, как и с резидентами