Отчет агента о продажах. Нужен ли он вообще.

[Черничка]

Здравствуйте уважаемые форумчане!
Организация занимается дистанционными продажами.
Покупатели делают предоплату через агента (он-лайн)
Ежемесячно агент предоставляет отчет о переводах, а деньги перечисляет нам уже на вычетом своего вознаграждения.
Расчет с агентом я отношу на счет 76.АГ, мне так удобнее.

Ситуация: Покупатель сделал предоплату нам 100.000 через агента.

1. Поступление денег на р/с / Документ - банковская выписка / Д 51 К 76.АГ - 90.000 (запись в КуДир 90.000)
2. Поступление отчета от агента / Документ - Отчет комиссионера/агента о продажах / но счета проставляю сама: Расчеты по товарам 62.01, 76.АГ ; по вознаграждению 76.АГ, 60.02 - скорее всего тут ошибка !!!
(проводки автоматом)
76.АГ - 62.01 - 10.000 (удержано комисс. вознагр.)
62.01 - 90.01 - 100.000 (отражена реализация)
26 - 76.АГ - 10.000 (списано в расходы комисс. вознагр.)
(запись в КуДир 10.000)

Вроде все так. Но! Меня смущает проводка 62.01 - 90.01
Я делаю отгрузку через обычную расходную накладную. Т.к. эти 100.000 - это только предоплата в денежном эквиваленте. Агент ничего не продает за нас, просто получает деньги и переводит нам за вычетом своей комиссии. И потом у покупателя будет доплата 100.000 или 200.000 и возможно уже не через агента, а наличными через кассу, или напрямую на р/счет.

Реализация сформирует проводки:
90.02 - 41 (списана себестоимость товара) - 150.000
62.01 - 90.01 (отражена реализация) - 300.000 !!!!!!
Тут все верно

Получается у меня раздваивается проводка и сумма списывается больше.
По ОСВ получается 26 закрыт, 76 и 62 закрыт, а в (К 90.01) лезет и реализация и отчет о продажах.

Как все сделать правильно? Мне кажется я не так заполняю отчет комиссионера.
Возможно мне вообще не нужно его заполнять?

Помогите пожалуйста дельным советом!
Разгребаю фирму и очень много нюансов.
А мастера говорить "Так работает счет 90" - ничем абсолютно мне не помогает

Еще я конечно могу сделать так:
Поступление на р/с - 51-76.АГ - 90.000
Перенос аванса (корректировка долга) 76.АГ - 62.02 - 90.000
Доплата от покупателя - не важно каким способом...
Реализация товара 90.02 - 41 (списана себестоимость товара) - 150.000
62.01 - 90.01 (отражена реализация) - 300.000

Но при таком раскладе в КуДир попадает только 90.000 (я говорю сейчас только про предоплату), а 10.000 комиссионного вознаграждения не попадает. Может какой проводки не хватает тогда?

[MarinaAnna]

Сообщение от Черничка

62.01 - 90.01 - 100.000 (отражена реализация)

Ну реализацию покупателю то вы однозначно должны делать через такую проводку и документом Торг-12
Дт 62.1 Кт 90 - это проводка обязательна.
А вот при оплате покупателем агенту думаю, что должна быть проводка Дт Дт 76 (агент) Кт 62.2 (покупатель ) - покупатель совершил авансовый платеж агенту = 100 тыс.
Дт 62.1 Кт 62.2 - при отгрузке товара, аванс зачелся
и Дт 62.1 Кт 90 - продан товар
Дт 90 Кт 41 - списана себестоимость
Дт 51 Кт 76 - агент перевел вам деньги = 90 000 (за минусом своей комиссии)
Дт 26 Кт 76 - комиссия агента

Кто-то может быть в описании этой схемы еще с форума поучаствует. Должно вроде бы быть еще что-то, или что-то у меня напутано....
Но меня этот вопрос тоже волнует.
Вроде 76 счет закрывается.
Т.е. проводка Дт 76 (агент) Кт 62.2 - 100 тыс аванс покупателя
и проводка Дт 51 Кт 76 - 90 тыс агент перевел
Дт 26 Кт 76 - 10 тыс вознаграждение агента
закрылось.
А комиссионное вознаграждение откуда вы сумму видете ? наверное из отчета агента ?

[Черничка]

Сообщение от MarinaAnna

Дт 62.1 Кт 90 - это проводка обязательна

Я с Вами полностью согласна, я и написала, что при реализации товара эта проводка делается (на 300.000 р.)
Но сначала я делаю отчет агента о продажах и проводка 62.1-90 формируется автоматом на 100.000 р. - мне вот это непонятно.

Сообщение от MarinaAnna

А комиссионное вознаграждение откуда вы сумму видете ?

Агент нам дает отчет о переводах и там списки всех наших клиентов и сумм, которые они перевели, и сумм которые удержал агент.

Еще я согласна с проводкой

Сообщение от MarinaAnna

Дт 76 (агент) Кт 62.2 (покупатель ) - покупатель совершил авансовый платеж агенту = 100 тыс.

Но как ее делать? Вручную?

[MarinaAnna]

Сообщение от Черничка

Ситуация: Покупатель сделал предоплату нам 100.000 через агента.

Как он это сделал ?

[Черничка]

Сообщение от MarinaAnna

Как он это сделал ?

Я писала, что у нас дистанционные продажи.
Покупатель выбирает на сайте нужный товар, ему необходимо внести предоплату 30% от стоимости, он выбирает (например) оплатить через платежную систему "Ромашка" (типа ЯндексДеньги), оплачивает.
А потом ООО "Ромашка" присылает отчет, что Покупатель в пользу нас совершил платеж 100.000 р., а нам переводит 90.000 на расчетный счет, а комиссия сразу оставляет себе.