Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Помогите, пожалуйста! Устроилась на новое место работы,ознакамливаюсь с базой. Бывший бухгалтер начислила резерв по сомнительным долгам. Изначально создала его только в бухгалтерском учёте, в налоговом - постоянные разницы и, соответствено ПНО. Через некоторое время она решила создать резерв и в налоговом учёте тоже, и начисляла его в НУ ежемесячно в размере 10% от выручки, при этом также ежемесячно сторнировала ПНО. Подскажите, нет ли в этом ошибки? По моему мнению, это должны были быть изначально временные разницы и ОНА. Насколько корректна ежемесячная проводка по сторнированию ПНО?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте!
Когда были только в БУ резервы, то в НУ расхода нет и соответственно - это ПНО. Когда стали и в БУ и в НУ отражать, то правила создания резерва разные и появились ВР т.к расход есть и в БУ и в НУ, но сумма отличается. ПНО сторнировала - скорее всего гасила сальдо входящее ПНО на начала того периода, когда стали уже и в БУ и в НУ резерв создавать. Какие у вас аргументы по отражения разниц? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
На начало 2015 года у неё начислен резерв только по БУ и ПР, и, соответственно ПНО, с этим я согласна. Затем, в течение 2015 она решила по этой же задолженности отразить создать резерв и в НУ. По моему мнению, в этот момент у неё должно было полностью отсторнироваться ПНО и появиться ВР на полную сумму (и соответственно ОНА). Я не понимаю насколько правомерно её ежемесячное частичное сторнирование ПНО
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Buh16, а почему полностью, если сальдо старого резерва еще есть и по нему ПНО, по идеи должно погаситься, когда уйдет сальдо входящее в ноль т.е параллельно существуют и ПНО и ОНА.
Но, хотя да - неоднозначно. Надо попробовать пример в программе сделать, где автоматический учет резервов есть ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Вручную, в размере, не превышающем 10% от выручки. Точный размер (как указано в уч политике) определяется по усмотрению бухгалтера... Где-то точно 10%, где-то меньше. Первые полгода - ежеквартально, потом квартал помесячно, потом опять квартально...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Buh16, попробую сделать в автоматическом режиме и еще спрошу знакомых, кто и что думает на этот счет.
Вообще интересный вопрос конечно. По мне, так лучше бы было на 31.12.14г посчитать резерв в НУ и ВР и все начислить и в этот момент гасится ПНО. А так получается переходящее сальдо по ПНО пока в моем понимании. И вообще по всем начинаниям пересчитывают сальдо на конец периода и вносят его завершающими оборотами года т.е так даже и надо было сделать. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Buh16, ок поняла. Будем думать
![]() Я то по другому мыслила, что ПНО относится к входящему сальдо 15г и гасится с ним. А в БУ и НУ разные методы и поэтому ВР по новому резерву уже 16г. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Чертополох
|
![]()
Чему должна соответствовать сумма создаваемого резерва?
10% от выручки? Если я его сейчас (буквально сегодня) хочу создать, от какой выручки мне отталкиваться?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | ||
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
Цитата:
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Среда (31.05.2016) |
![]() |
#18 |
Чертополох
|
![]()
Стукните меня ...
имеется в виду период создания резерва? т.е. в мае я не могу его создать, ведь еще не знаю выручку за 2квартал по окончании 2 квартала (на дворе уже будет июль) я должна посчитать выручку, только потом создать резерв 31.06.16 - не раньше. Так что-ли?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
конечно, в БУ только ежеквартально
в июне 30 дней ![]()
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Среда (01.06.2016) |
![]() |
#20 |
Чертополох
|
![]()
наверно опечатка и имелось в виду НУ
хорош хоть не 7 пятниц ![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|