Декларация по прибыли

[Светлана1010]

Добрый день уважаемы бухгалтера!!!Обращаюсь к Вам в очередной раз за помощью. На предприятии за 5 дней до сдачи годовой декларации сложилась очень не простая для меня ситуация. В бухучете я 5 лет , но на общей системе только как перешли на российское законодательство, поэтому с такой сталкиваюсь впервые + ко всему мысленно я уже в декрете (через 3 недели ухожу),так что очень сильно надеюсь на вашу помощь Вопросы у меня и по Прибыли и по НДС
Описываю ситуацию: Мы ООО на общей системе -подрядчики. В июле 2015 г мы получили предоплату от Генподрядчика по договору подряда в размере 2888050 выписали авансовый счет фактуру и включили декларацию по НДС. В августе передали оборудование по ТОРГ-12 ( в связи с отказом Заказчика принимать это оборудование в составе акта выполненных работ) на сумму 316034 выписали счет фактуру и включили в декларацию по НДС и доход в декларацию по прибыли.
Далее была долгая переписка с Генподрядчиком по согласованию материалов в акте, в итоге акт находился в подвешенном состоянии до марта 2016 г. Вчера я получаю подписаный акт дата составления 31.08.2015 на сумму 1770819,29. Провести мне его нужно тоже задним числом, т.к. работы у Генподрядчика Заказчик принимает августом 2015 г. Также теперь мы обязаны вернуть по акту сверки образовавшуюся кредиторкскую задолженность
Теперь мои вопросы по-порядку:
1. Я выписываю счет фактуру на данный акт 31.08., но порядковый номер ставлю последний на конец 2015 года. Верно?
2. Сдаю уточненку по НДС за 3 кв 2015 г?
3. В 3 кв я не проводила списание материалов и услуг сторонних организаций использованных на данном объекте, т.к. не было прибыли. Когда сейчас все провела по 3 кв у меня получился убыток (в декларации была прибыль и уплачены авансовые платежи). Вопрос необходимо ли уточнять авансовый расчет по налогу на прибыль за 3 кв 2015 г? Налогооблагаемый доход увеличился, но и расходы тоже увеличились
4.В случае если уточненку по прибыли за 3 кв сдавать нужно, то какова очередность сдачи уточненка а потом годовая декларация или наоборот?
Спасибо Вам за внимания очень Вам благодарна за помощь!!!!

[Shayk]

Сообщение от Светлана1010

Вопрос необходимо ли уточнять авансовый расчет по налогу на прибыль за 3 кв 2015 г?

если уточняете НДС то и прибыль соответственно
т.к. выручка и доход должны стыковаться

Сообщение от Светлана1010

какова очередность сдачи уточненка а потом годовая декларация или наоборот

уточняете и 9мес и годовую, т.к. нарастающим итогом

[Светлана1010]

Сообщение от Shayk

если уточняете НДС то и прибыль соответственно
т.к. выручка и доход должны стыковаться



уточняете и 9мес и годовую, т.к. нарастающим итогом

годовую прибыль еще не сдавала, вот и спрашиваю сдать годовую, а потом все уточненки за 3 кв

[Shayk]

Сообщение от Светлана1010

годовую прибыль еще не сдавала

если вы решили уточняться, то логичнее сдать 3квартал, а потом годовую

если сдадите сначала годовую прибыль, то будет сверка показателей с ндс за 3 и 4 кв 2015 и налоговая все равно пришлет письмо о расхождении (потребует пояснить)

[Светлана1010]

При сдаче прибыли уточняющей я должна буду уплатить штрафы и пени( в уточняющей декларации у меня выходит убыток

[ptihka]

Сообщение от Светлана1010

При сдаче прибыли уточняющей я должна буду уплатить штрафы и пени( в уточняющей декларации у меня выходит убыток

Если у Вас за 9 мес. получился убыток, то никаких пеней и тем более штрафа платить не нужно. Штраф платят после вынесения решения ИФНС, если выявили нарушения НК РФ.

[Светлана1010]

А что с НДС делать сдаю уточненку за 9 мес и показываю СФ на акт выполненных работ на 1770819,29 ка быть с авансовым счетом фактурой? Я же не могу поставить вычет всю сумму 2888050 руб.

[ptihka]

НДС по авансовой с/ф принять к вычету или нет это Ваше право.

[Shayk]

Сообщение от Светлана1010

авансовым счетом фактурой

при реализации, ранее выставленная сф на аванс попадает в книгу покупок

[Shayk]

Сообщение от Светлана1010

убыток

это если есть налог к уплате, то тогда надо доплатить, а потом сдавать уточненку
если не доплатить, то пени и штрафы

Сообщение от Светлана1010

мы получили предоплату от Генподрядчика по договору подряда в размере 2888050 выписали авансовый счет фактуру

Сообщение от Светлана1010

В августе передали оборудование по ТОРГ-12 ( в связи с отказом Заказчика принимать это оборудование в составе акта выполненных работ) на сумму 316034 выписали счет фактуру

Сообщение от Светлана1010

акт дата составления 31.08.2015 на сумму 1770819,29

у вас получается в 3 квартале аванс 2888050
а реализация 2086853,29
эту сумму 2086853,29 вы отразите в книге покупок
зачет аванса

т.к вы вернете остаток поставщику только в 2016 то с остальной суммы аванса в 2015 году уплатите налог

[Светлана1010]

Я понимаю что право, мне как раз необходимо поставить к вычету чтобы ничего не доплачивать в бюджет. Но вопрос в том, что сумма по авансовому счету-фактуре больше чем сумма по СФ по акту и по накладной. И разницу 800 тыс мне нужно будет вернуть Генподрядчику. Как мне разбить авансовый счет фактуру или отразить в вычете на дату возврата денежных средсв Генподрядчику? НДС с аванса в бюджет уже уплачен

[ptihka]

Сообщение от Светлана1010

А что с НДС делать сдаю уточненку за 9 мес и показываю СФ на акт выполненных работ на 1770819,29 ка быть с авансовым счетом фактурой? Я же не могу поставить вычет всю сумму 2888050 руб.

Светлана1010, уточните пжл это Вам выставили с/ф на аванс, уплаченный поставщику или Ваше ООО?

[Светлана1010]

Сообщение от Shayk

т.к вы вернете остаток поставщику только в 2016 то с остальной суммы аванса в 2015 году уплатите налог

С аванса налог уплачен в 3 кв.

Зачет по СФ на оборудование не был произведен, т.к. тогда еще неизвестно было будут отдельно оплачивать или взаимозачетом.

[Shayk]

за 3 квартал 2015
у вас в книге продаж будет 2 записи 2888050 (аванс) и 2086853,29 (реал)
и в книге покупок 1 запис 2086853,29 (зачет аванса)

[Shayk]

Сообщение от Светлана1010

не был произведен

вы же подаете корректировку
корректируйте как должно было быть

[Светлана1010]

Сообщение от ptihka

Светлана1010, уточните пжл это Вам выставили с/ф на аванс, уплаченный поставщику или Ваше ООО?

Мы выставили Генподрячику СФ на аванс, работ было выполнено на меньшую сумму, остаток подлежит возврату

[Светлана1010]

Сообщение от Shayk

за 3 квартал 2015
у вас в книге продаж будет 2 записи 2888050 (аванс) и 2086853,29 (реал)

Получается 3 записи СФ на аванс на 288050, СФ на реализацию на 1770819, СФ на оборудование на 316034

и в книге покупок 1 запис 2086853,29 (зачет аванса)

А оставшеюся сумму когда ставить в вычет, 1 кв 2016, когда вернем деньги Генподрядчику

[Shayk]

Сообщение от Shayk

у вас в книге продаж будет 2 записи 2888050 (аванс) и 2086853,29 (реал)
и в книге покупок 1 запис 2086853,29 (зачет аванса)

точнее записей может быть и больше, т.к. у вас несколько реализаций
я по суммам объединила

[Светлана1010]

оставшеюся сумму когда ставить в вычет, 1 кв 2016, когда вернем деньги Генподрядчику

[Shayk]

Сообщение от Светлана1010

когда вернем деньги Генподрядчику

да, в том квартале когда вернете аванс
успеете до 31.03, тогда в 1квартале 2016