Налоговые вычеты по НДС не обоснованы

[TATYANA-K]

Здравствуйте! С налоговой пришло требование о предоставлении пояснений. Помогите не могу разобраться.
Текст следующий: "на основании пю3.ст.88 НК РФ необходимы пояснения по вопросу расхождения: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализацию
1. итого исчисленная (за период 2012-по 4 кв. 2015): 12245261
2. итого к вычету ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 11894239
3 сумма вычета, превышает сумму налога к уплате ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 351022
4. сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015 г. колонка:494452"

Звонила в налоговую узнавала насчет того какой же все таки период, сказали у них идет с 2012 года нарастающим итогом, но я должна проверить хотя бы 4 квартал. Цифры по номером 1 и 2 из каких граф декларации? Помогите пожалуйста.

[Аланда]

Сообщение от TATYANA-K

я должна проверить хотя бы 4 квартал

так и проверьте хотя бы 4 квартал 2015 года.Налоговая база (налог к уплате) это суммы НДС по реализации плюс сумма НДС с полученных за 4 квартал авансов от покупателей.Сумма НДС к вычету складывается из суммы НДС по покупкам плюс НДС с релизованных в течение квартала авансов от покупателей.

Сообщение от TATYANA-K

сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015

то есть вы получили налог к возмещению из бюджета,поэтому,думаю,от вас и просят пояснений.
Проверьте сумму НДС с полученных авансов и сумму НДС с реализованных авансов.Если не реализовывали авансы,оставшиеся с предыдущего года,НДС с реализованных авансов не может быть больше,чем НДС с полученных авансов.

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от TATYANA-K

Здравствуйте! С налоговой пришло требование о предоставлении пояснений. Помогите не могу разобраться.
Текст следующий: "на основании пю3.ст.88 НК РФ необходимы пояснения по вопросу расхождения: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализацию
1. итого исчисленная (за период 2012-по 4 кв. 2015): 12245261
2. итого к вычету ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 11894239
3 сумма вычета, превышает сумму налога к уплате ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 351022
4. сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015 г. колонка:494452"

Звонила в налоговую узнавала насчет того какой же все таки период, сказали у них идет с 2012 года нарастающим итогом, но я должна проверить хотя бы 4 квартал. Цифры по номером 1 и 2 из каких граф декларации? Помогите пожалуйста.

Надо проверить просто, если все идет скинуть им оборотки в подтверждение своей правоты и все

[АвдотьКА]

TATYANA-K, насчет 2012 года можно смело послать налоговиков - ибо "ужо не подлежит контролю"

[Среда]

Сообщение от TATYANA-K

сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015 г

я бы перенесла часть на 2016 год и подала уточненку. Поскольку по возмещению могут не только пояснения, но и все сч/ф запросить, договоры... копать там... оно надо?

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Среда

я бы перенесла часть на 2016 год и подала уточненку. Поскольку по возмещению могут не только пояснения, но и все сч/ф запросить, договоры... копать там... оно надо?

После уточненки они еще будут писать, а после объяснения все. Главное чтобы все шло. Да и не запрашивают они все, если нет к возмещению.

[Бухгалтерия на 5+]

P.S. Если налог к возмещению, то лучше уточненку сделать, это проще и целесообразнее.

[Среда]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

После уточненки они еще будут писать

Вот ни разу не писали. Напротив, всегда в их запросе "... предоставить пояснения или уточненную декларацию".

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Да и не запрашивают они все, если нет к возмещению.

что значит "если"? когда

Сообщение от TATYANA-K

сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015

[MarinaAnna]

Я бы все таки порылась бы в 2012 году, чтобы понять, откуда ноги растут. Если судить по требованию налоговой, то был аванс, была выписана с/ф на аванс, далее этот аванс должен был бы быть закрыт реализацией, а он не закрыт, в декларации сумма аванса к вычету стоит, а реализации этой суммы нет. Посмотрите в оборотке по сч 76АВ, какая сумма у вас там зависла с 2012 года.

[Вес`на]

Сообщение от TATYANA-K

суммы отработанных авансов не включены в реализацию

это 76ВА надо смотреть. Где-то в 4кв. вы не восстановили НДС с авансовой счф, который ранее приняли к вычету. Я говорю о счф вашего поставщика на аванс

[TATYANA-K]

Здравствуйте! Прочитала все ваши комментарии, спасибо большое. Проверила полностью 2015 год, и оборотки с 2012 ничего такого нет. Ну если только два возврата так там небольшие суммы. То что дает налоговая никак не сходится. Что мне теперь им отвечать?

[ptihka]

TATYANA-K, я бы им отправила пояснения по 4 кв.2015г., т.к. по остальным срок проведения камералки вышел или сдала уточненку, перенеся часть вычетов на 1 кв.2016г., но перед этим доплатила НДС+пени.

[TATYANA-K]

А что пояснять у меня все нормально.

[ptihka]

Сообщение от TATYANA-K

А что пояснять у меня все нормально.

Вот это и нужно пояснить. Если не ответить ИФНС на требование, могут заблокировать р/сч.

[Вес`на]

Сообщение от TATYANA-K

А что пояснять у меня все нормально.

хм-мммм, книги отправленные проверили? Сходятся цифры в них с декларацией? Если все верно, то пишите что провели анализ представленных деклараций, неотражения или неверного отражения счф и расхождений не обнаружено.

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

это 76ВА надо смотреть.

Почему ВА, это ведь не они аванс кому-то заплатили, раз речь о реализации идет, это им аванс кинули на 76АВ, а он так и завис у них, раз реализации по этому авансу не было.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

раз речь о реализации идет, это им аванс кинули на 76АВ, а он так и завис у них, раз реализации по этому авансу не было

что у нас висит на 76ВА налоргов не интересует, хоть вообще не принимай. Он при реализации в вычет идет. Ну если только они наоборот аванс в книгу покупок включили, а саму реализацию нет. А вот если ты принимала вычет с аванса поставщику, а при реализации его не восстановила к уплате они это видят