Ликвидация ООО с долгом учредителю

[Lawo]

Добрый день!

Буду признателен за консультацию по корректной ликвидации ООО. Ситуация традиционная: у ООО (г. Москва) три участника физлица с долями 50/25/25. ООО изначально на УСН "доходы". За три года существования выручка менее 100 тыс. руб. Учредитель с долей 50% вносил в ООО денежные средства по договору беспроцентного займа для ведения расходов по текущей деятельности (за три года 2 млн 100 тыс. руб.). В январе 2016 участники приняли решение о ликвидации. В ФНС подано уведомление и назначенен ликвидатор (он же был директором и участником с долей 25 %).

Имущества – ноль. Перед бюджетом и фондами задолженности нет, перед клиентами тоже. Есть единственный поставщик (курьеры), которому должны 2 тыс. руб., но он сам куда-то "слился": р/с не работает, телефоны отключены, с офиса съехали. Им было отправлено уведомление на юрадрес, но почта вернула письмо как неполученное.

18 апреля закончился срок приема претензий после публикации в "Вестнике". Претензий соответственно нет.

Еще на начало марта на счету "болтались" 8 тыс. руб. для ведения банком р/с на время процедуры ликвидации и для оплаты пошлины за ликвидацию. Однако у банка в середине марта отозвали лицензию и деньги "повисли" там очень надолго (если не навсегда).

Текущий баланс получается таким: 8 тыс. руб. на р/с, ИТОГО АКТИВ – 8000 руб.; 10000 – УК, 2104000 – убыток, 2100000 – заем учредителя, 2000 – кредиторская задолженность, ИТОГО ПАССИВ – 8000 руб.

Сейчас надо подавать промежуточный баланс и у меня возникает два вопроса:
1. Что делать и как отразить "зависшие" деньги на р/с? (очевидно, что шансы получить их минимальны).
2. Что делать с задолженностью перед участником ООО? Есть опасения, что если участник (у него ровно 50% доли) простит долг, то ФНС посчитает этот заем доходом и доначислит 6% от этих 2 миллионов.
А если он не прощает долг, то как тогда подавать ликвидационной баланс? Или ликвидационный баланс может быть с валютой баланса ноль, а в пассиве сумма займа, зануленная убытком?

Буду очень благодарен за помощь!

[ptihka]

Сообщение от Lawo

...Сейчас надо подавать промежуточный баланс и у меня возникает два вопроса:
1. Что делать и как отразить "зависшие" деньги на р/с? (очевидно, что шансы получить их минимальны).

Промежуточный баланс формируйте такой как есть и не важно "зависли" денеж.средства на р/сч или нет, пока они как бы есть.

Сообщение от Lawo

2. ...как тогда подавать ликвидационной баланс?

В ликвидационном балансе должны быть нули.

[Lawo]

Спасибо, что откликнулись! Однако не до конца прояснилась ситуация.

Сообщение от ptihka

Промежуточный баланс формируйте такой как есть и не важно "зависли" денеж.средства на р/сч или нет, пока они как бы есть.

Хорошо, указали так в промежуточном. Но что с этим дальше делать? Если в окончательном балансе должны быть нули, то как занулить тогда этот "актив"? Воспользоваться им нельзя, списать по собственному хотению - тоже. Ждать год когда временная администрация банка даст окончательный отказ в удовлетворении требования? (или вдруг случится чудо и вернет эти деньги).

И, главное, что делать с долгом?

Сообщение от ptihka

В ликвидационном балансе должны быть нули.

Как тогда занулить долг перед участником и убыток? Т.е. участник все-таки прощает долг, мы таким образом обнуляем заемные средства, получаем доход, который зануляет убыток, и платим 6% с этих 2-х миллионов?

[ptihka]

Сообщение от Lawo

...что с этим дальше делать? Ждать год когда временная администрация банка даст окончательный отказ в удовлетворении требования? (или вдруг случится чудо и вернет эти деньги).

У банка хотя бы получить какую-нибудь бАмажку-подтверждение, что они лишились лицензии и не могут вернуть денеж.средства на данный момент. Вот на основании этого издаете приказ руководителя и проводите операцию.

Сообщение от Lawo

...участник все-таки прощает долг, мы таким образом обнуляем заемные средства, получаем доход, который зануляет убыток, и платим 6% с этих 2-х миллионов?

Какая доля в УК этого участника?

[Lawo]

Сообщение от ptihka

У банка хотя бы получить какую-нибудь бАмажку-подтверждение, что они лишились лицензии и не могут вернуть денеж.средства на данный момент. Вот на основании этого издаете приказ руководителя и проводите операцию.

Понял, спасибо.

Сообщение от ptihka

Какая доля в УК этого участника?

Ровно 50% :(