Уменьшение налога по УСНО " Доходы"

[Цветы]

Организация на УСНО " Доходы" выплачивает страх. взносы в ПФ, ФФОМС, ФСС и ФСС от травматизма. Вопрос: при уменьшении налога по УСНО надо вычесть полностью все уплаченные страх. взносы?

[Entry]

Налогоплательщики с объектом "доходы" уменьшают сумму налога (авансового платежа по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):
- страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде;
- расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности, выплачиваемых за первые три дня за счет работодателя;
- платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу работников, предусматривающим оплату первых трех дней нетрудоспособности страховыми выплатами.
При этом сумма налога (авансового платежа по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

[Entry]

Т.е считаете всю сумму взносов и налог. Потом 50% от налога. Если сумма взносов итого меньше 50% налога, то всю сумму взносов в расходы. А если больше, то только в размере 50% от суммы налога берете в расход по взносам.

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Цветы

Организация на УСНО " Доходы" выплачивает страх. взносы в ПФ, ФФОМС, ФСС и ФСС от травматизма. Вопрос: при уменьшении налога по УСНО надо вычесть полностью все уплаченные страх. взносы?

Полностью ИП может вычесть, и то уплаченные за себя. В остальном Вам уже ответили.

[Fox120]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Полностью ИП может вычесть, и то уплаченные за себя. В остальном Вам уже ответили.

Про ИП речь никто не ведет ..

[Сенько Людмила]

Подскажите, пожалуйста. ИП только что зарегистрированное на УСН Доходы минус расходы. Какими проводками отражать начало деятельности, а именно стартовый капитал (безвозмездная финансовая помощь Физ.лица)? Входит ли "стартовый капитал" в налоговую базу?

[Fox120]

Сообщение от Сенько Людмила

Подскажите, пожалуйста. ИП только что зарегистрированное на УСН Доходы минус расходы. Какими проводками отражать начало деятельности, а именно стартовый капитал (безвозмездная финансовая помощь Физ.лица)? Входит ли "стартовый капитал" в налоговую базу?

Какой безвозмездный стартовый капитал ? вы о чем? У ИП все финансы его личные. Любое, его личное вложение, называется пополнение оборотных средств. ИП не ведут бухгалтерский учёт. Поэтому таких проводок нет. А в налоговом учёте такое поступление не учитывается и налогами не облагается.
Но большинство бухгалтеров ведут бухучёт у ИП по типу юридических лиц, поэтому можно такое поступление учесть через расчёты с учредителями. Счёт 75 и 84.

[Ирина127272]

Добрый вечер.
ООО на УСН 6%, занимается услугой по охране труда.
Поступили деньги по безналу за товар, затем компания оплатила поставщику за этот товар, надо ли учитывать в доходах это поступление?
Спасибо

[Джессика]

Поступление денег за товар- это же доход. Может, вопрос в чем-то другом?

[Fox120]

Сообщение от Ирина127272

Добрый вечер.
ООО на УСН 6%, занимается услугой по охране труда.
Поступили деньги по безналу за товар, затем компания оплатила поставщику за этот товар, надо ли учитывать в доходах это поступление?
Спасибо

Естественно нужно. Это ваша непосредственная выручка.

[Ирина127272]

Сообщение от Джессика

Поступление денег за товар- это же доход. Может, вопрос в чем-то другом?

Дело в том,что организация эту сумму что получила,сразу оплачивает поставщику за товар,который нужен той компании,которая оплатила за товар. Получается что мы как посредники здесь. Поэтому у меня и встал вопрос считать ли это доходом.

[Fox120]

Сообщение от Ирина127272

Дело в том,что организация эту сумму что получила,сразу оплачивает поставщику за товар,который нужен той компании,которая оплатила за товар. Получается что мы как посредники здесь. Поэтому у меня и встал вопрос считать ли это доходом.

Вы непосредственный продавец. К Вам обратились - Вы продали. То что его сейчас нет на складе у Вас лично, это Ваши проблемы. Поэтому Вы выставили счет, Вам его оплатили авансом или предоплатой, как хотите. Это Ваш доход. С этой суммы вы должны уплатить налог.

[Entry]

Ирина127272, посредником вы могли бы быть только по договору комиссии. Т.е если бы ваш покупатель вам поручил найти товар для него или поставщик поручил продать его товар. И за эту работу заплатил бы вам вознаграждение. Тогда бы вы учли только вознаграждение в доходах. И документы совсем по другому оформлялись бы.

А тут у вас обычный договор купли-продажи и полная сумма, которая на р/с от покупателя пришла ваш доход, как коллеги и поясняют.

Все по НК РФ четко - п. 1 ст. 248 НК РФ - к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационные доходы. При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с НК РФ налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

[Ирина127272]

Правильно ли я посчитала авансовый платеж?
Доход 1 кв.-84 600,2-ой кв.-261 666, за полугодие итого сумма 346 266, оплачено взносов на сумму 14 661, и был оплачен авансовый платеж в 1-ом квартале 2538...получилось оплатить надо за полугодие 7850,00.

[Вес`на]

Сообщение от Ирина127272

Правильно ли я посчитала авансовый платеж?

посчитали правильно

[Ирина127272]

ООО на УСН 6% оказывает услуги по охране труда,деньги за оказание услуг поступают на р/с, учитывается ли оказание таких услуг как доход?

Заранее Спасибо

[Аланда]

Сообщение от Ирина127272

ООО на УСН 6% оказывает услуги по охране труда,деньги за оказание услуг поступают на р/с, учитывается ли оказание таких услуг как доход?

,это же ваш доход,то есть оплата от заказчиков получивших услугу.Почему возникли сомнения?

[Ирина127272]

Сообщение от Аланда

,это же ваш доход,то есть оплата от заказчиков получивших услугу.Почему возникли сомнения?

Этой компании я делаю отчет, рассчитатала авансовый платеж, отправила платежку, мне звонит директор, говорит что услуги по охране труда не входят в доходы. Все поступления за оказания услуг я включила в доходы, но решила еще раз убедиться,что я права.
Для убедительности, наверное, надо ей отправить статью какие доходы учитываются при УСН.

[Вес`на]

Сообщение от Ирина127272

звонит директор, говорит что услуги по охране труда не входят в доходы

а чем мотивирует?

[Ирина127272]

Сообщение от Вес`на

а чем мотивирует?

говорит смотрела в интернете, что вроде бы услуги по охране труда не облагаются налогом.