Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Вопросы и темы от крымчан в связи с переходным периодом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 12.08.2016, 14:11   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
По умолчанию Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Здраствуйте! Разъясните пожалуйста такую ситуацию - нам поставщик выписал накладную и счет-фактуру 01.03.2016г., а фактически товар отгрузил 31.03.16, в апреле и в мае. Я декларацию сдала по счет-фактуре от 01.03.2016г., т.е. за первый квартал. Читаю кодекс - выписать счет-фактуру поставщик может и при переходе права собственности (без отгрузки), а мы как покупатели получается не имели право ее принимать к вычету?
NATA KR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 14:50   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от NATA KR Посмотреть сообщение
Читаю кодекс - выписать счет-фактуру поставщик может и при переходе права собственности (без отгрузки)
а что у вас в договоре насчет перехода права собственности?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 15:02   #3
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от NATA KR Посмотреть сообщение
нам поставщик выписал накладную и счет-фактуру 01.03.2016г.,
отражаете на забалансовом и применяете вычет

Развернуть для просмотра

вы вправе принять к вычету "входной" НДС, если выполняются следующие три условия (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ):
1. Товары (работы, услуги), имущественные права приобретены вами для операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС (за исключением товаров, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ), или товары (работы, услуги) приобретены для перепродажи.
2. Товары (работы, услуги), имущественные права оприходованы (приняты к учету).
3. У вас имеются надлежаще оформленный счет-фактура поставщика и соответствующие первичные документы.
[свернуть]

НК не конкретизирует на каком счете должен быть оприходован товар, поэтому отразив его на забалансовом вы имеете право принять НДС к вычету. ИМХО
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
NATA KR (12.08.2016)
Старый 12.08.2016, 16:15   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Вес`на, стесняюсь,но спрошу,на каком именно забалансовом счете можно учесть товар,которого еще нет в наличии?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:20   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

NATA KR, почему вообще именно сейчас возник вопрос об НДС,а не в марте,когда вы подписывали документ о приемке товара,который вам отгружали позднее и частями.У вас была такая договоренность с поставщиком,что они заранее делают документы отгрузки,,а отгружают ,например,по мере поступления у них этого товара,но уже по каким-то внутренним документам?.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:30   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
стесняюсь,но спрошу,на каком именно забалансовом счете можно учесть товар,которого еще нет в наличии?
Аланда, ты либо стесняйся, либо спрашивай
На 002, что я ещё могу предложить
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:35   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

А вообще мне интересно какими документами оформлялась отгрузка товаров
Цитата:
Сообщение от NATA KR Посмотреть сообщение
31.03.16, в апреле и в мае.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:36   #8
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

и даже не стесняюсь: я вообще не понимаю в чем проблема. Кого волнует когда именно получили товар и кто об этом знает? Ну оформили все документы официально в марте и всё. Считаем, что в марте всё и было.
Ну вот допустим присылают нам товар почтой, и в посылке документы недельной давности. Я вношу поступление датой документов и не парюсь.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.08.2016, 16:37   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
либо стесняйся, либо спрашива
одно другому не мешает
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:44   #10
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
оформили все документы официально в марте и всё.
да вот и я том же самом думаю.Если уж пошли на то,что приняли документы ,оформленные заранее,товар в результате все-таки получили чего уж теперь задаваться вопросом,правомерно ли это .Причем по оприходованию несуществующего товара вопрос не возникает,только про НДС
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:53   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

объясню ситуацию - предприятие которое отгрузило нам товар, 10.03.2016г. - закрылось путем реорганизации- присоединения к другому предприятию и за 1-й квартал 2016г. попросту декларацию не сдало((( как вы все знаете с 01.01.2016г. налоговая стыкует все СФ...у нас пошел разрыв ,просят доказать, что сделка не фиктивная, прикопались к тому что документы выписаны 01.03 а согласно документов по доставке груза (из Москвы) отгрузка совершалась позже, всё оборудование нам пришло, оно установлено у наших заказчиков...но налоговая прицепилась к тому что мы не должны ставить были себе в вычет СФ от 01.03.2016г. Вот я и пытаюсь выяснить - правомерно я это сделала или нет!
NATA KR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:54   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Ну оформили все документы официально в марте и всё. Считаем, что в марте всё и было.
Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
да вот и я том же самом думаю
видимо не всё там так просто, раз ТС заморочился
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 16:59   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Понятно теперь почему поставщик доки так оформил. Чтобы успеть до реорганизации. А вот то, что декларацию не подал это плохо. Это у налоргов главный козырь снять вычет. Отвоюете дату принятия, прицепятся вообще к правомочности принятия
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 17:04   #14
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от NATA KR Посмотреть сообщение
объясню ситуацию
тогда понятно

Цитата:
Сообщение от NATA KR Посмотреть сообщение
и за 1-й квартал 2016г. попросту декларацию не сдало
это косяк
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 17:05   #15
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Понятно теперь почему поставщик доки так оформил. Чтобы успеть до реорганизации. А вот то, что декларацию не подал это плохо. Это у налоргов главный козырь снять вычет. Отвоюете дату принятия, прицепятся вообще к правомочности принятия
Ну а в итоге, по НК как правильно принимать нужно было вычет... поставщик ставит в доход или при отгрузке или передача прав собственности (у него по-любому это состоялось), а у нас как? только при фактической отгрузке?
NATA KR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 17:07   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Нашла статью, кому интересно http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/163329.html так вот там и написано
даже если счет-фактура будет датирован ранее даты принятия покупателем товара к учету, покупатель все равно не сможет ранее даты принятия товара к учету воспользоваться налоговым вычетом. Поэтому момент применения покупателем налогового вычета по НДС привязан к моменту принятия им соответствующего товара к учету (при выполнении к этому моменту остальных условий принятия НДС к вычету) – покупатель отражает товар на балансе в момент перехода права собственности на него к покупателю, что в вашем случае совпадает с моментом фактического поступления товара на склад покупателя.
NATA KR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 17:11   #17
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Боюсь налоговая будет упирать не на дату принятия, а на неподачу декларации поставщиком.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2016, 17:15   #18
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Боюсь налоговая будет упирать не на дату принятия, а на неподачу декларации поставщиком.
они так и делают, но сделка реальна и мы не несем ответственности за действия своих контрагентов...они (налоговая) это тоже понимаю и прицепились к нюансу отгрузки...
NATA KR вне форума   Ответить с цитированием

Старый 12.08.2016, 23:01   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!

Цитата:
Сообщение от NATA KR Посмотреть сообщение
покупатель отражает товар на балансе в момент перехода права собственности на него к покупателю
на балансе да. А право собственности может перейти и после полной оплаты, если это условие отражено в договоре. Может вы аванс за него 100% оплатили 1.03
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:22. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot