Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
12.08.2016, 14:11 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
|
Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
Здраствуйте! Разъясните пожалуйста такую ситуацию - нам поставщик выписал накладную и счет-фактуру 01.03.2016г., а фактически товар отгрузил 31.03.16, в апреле и в мае. Я декларацию сдала по счет-фактуре от 01.03.2016г., т.е. за первый квартал. Читаю кодекс - выписать счет-фактуру поставщик может и при переходе права собственности (без отгрузки), а мы как покупатели получается не имели право ее принимать к вычету?
|
12.08.2016, 14:50 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
а что у вас в договоре насчет перехода права собственности?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
12.08.2016, 15:02 | #3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
отражаете на забалансовом и применяете вычет
Развернуть для просмотравы вправе принять к вычету "входной" НДС, если выполняются следующие три условия (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ):
1. Товары (работы, услуги), имущественные права приобретены вами для операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС (за исключением товаров, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ), или товары (работы, услуги) приобретены для перепродажи. 2. Товары (работы, услуги), имущественные права оприходованы (приняты к учету). 3. У вас имеются надлежаще оформленный счет-фактура поставщика и соответствующие первичные документы. [свернуть] НК не конкретизирует на каком счете должен быть оприходован товар, поэтому отразив его на забалансовом вы имеете право принять НДС к вычету. ИМХО
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | NATA KR (12.08.2016) |
12.08.2016, 16:15 | #4 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
12.08.2016, 16:20 | #5 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
NATA KR, почему вообще именно сейчас возник вопрос об НДС,а не в марте,когда вы подписывали документ о приемке товара,который вам отгружали позднее и частями.У вас была такая договоренность с поставщиком,что они заранее делают документы отгрузки,,а отгружают ,например,по мере поступления у них этого товара,но уже по каким-то внутренним документам?.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
12.08.2016, 16:30 | #6 | |||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|||
12.08.2016, 16:35 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
А вообще мне интересно какими документами оформлялась отгрузка товаров
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
12.08.2016, 16:36 | #8 | ||
Чертополох
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.08.2016, 16:37 | #9 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
12.08.2016, 16:44 | #10 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
12.08.2016, 16:53 | #11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
объясню ситуацию - предприятие которое отгрузило нам товар, 10.03.2016г. - закрылось путем реорганизации- присоединения к другому предприятию и за 1-й квартал 2016г. попросту декларацию не сдало((( как вы все знаете с 01.01.2016г. налоговая стыкует все СФ...у нас пошел разрыв ,просят доказать, что сделка не фиктивная, прикопались к тому что документы выписаны 01.03 а согласно документов по доставке груза (из Москвы) отгрузка совершалась позже, всё оборудование нам пришло, оно установлено у наших заказчиков...но налоговая прицепилась к тому что мы не должны ставить были себе в вычет СФ от 01.03.2016г. Вот я и пытаюсь выяснить - правомерно я это сделала или нет!
|
12.08.2016, 16:54 | #12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
12.08.2016, 16:59 | #13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
Понятно теперь почему поставщик доки так оформил. Чтобы успеть до реорганизации. А вот то, что декларацию не подал это плохо. Это у налоргов главный козырь снять вычет. Отвоюете дату принятия, прицепятся вообще к правомочности принятия
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
12.08.2016, 17:04 | #14 |
Чертополох
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
12.08.2016, 17:05 | #15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
Ну а в итоге, по НК как правильно принимать нужно было вычет... поставщик ставит в доход или при отгрузке или передача прав собственности (у него по-любому это состоялось), а у нас как? только при фактической отгрузке?
|
12.08.2016, 17:07 | #16 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
Нашла статью, кому интересно
даже если счет-фактура будет датирован ранее даты принятия покупателем товара к учету, покупатель все равно не сможет ранее даты принятия товара к учету воспользоваться налоговым вычетом. Поэтому момент применения покупателем налогового вычета по НДС привязан к моменту принятия им соответствующего товара к учету (при выполнении к этому моменту остальных условий принятия НДС к вычету) – покупатель отражает товар на балансе в момент перехода права собственности на него к покупателю, что в вашем случае совпадает с моментом фактического поступления товара на склад покупателя. |
12.08.2016, 17:11 | #17 |
Чертополох
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
Боюсь налоговая будет упирать не на дату принятия, а на неподачу декларации поставщиком.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
12.08.2016, 17:15 | #18 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.01.2015
Сообщений: 60
Спасибо: 9
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
|
12.08.2016, 23:01 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет по НДС, если фактическая отгрузка была позже чем счет-фактура!
на балансе да. А право собственности может перейти и после полной оплаты, если это условие отражено в договоре. Может вы аванс за него 100% оплатили 1.03
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|