Имущественный вычет

[Chrom]

приветствую!

Купил квартиру в 2016 году, однако есть намерение ее продать.
Хотел реализовать имущественный вычет по итогам 2016, благо позволяет зарплата. Поскольку сделка скорее всего произойдет в одном календарном году квартира в собственности менее 5 лет соответственно обязан задекларировать доходы по ней (и 903 вычет). В связи с этим хотел задать вопрос:

Возможно ли в декларации за 2016 год по одному и тому же объекту недвижимости заявить имущественный вычет для возврата НДФЛ и одновременно на этот же объект 903 вычет (в сумме документально подтвержденных доходов) в разделе доходы?

Не будет ли отказа от налоговой в возврате НДФЛ якобы идет реализация...

Или все-таки лучше перенести продажу квартиры на 2017 год.

Ваше мнение....

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Chrom

приветствую!

Купил квартиру в 2016 году, однако есть намерение ее продать.
Хотел реализовать имущественный вычет по итогам 2016, благо позволяет зарплата. Поскольку сделка скорее всего произойдет в одном календарном году квартира в собственности менее 5 лет соответственно обязан задекларировать доходы по ней (и 903 вычет). В связи с этим хотел задать вопрос:

Возможно ли в декларации за 2016 год по одному и тому же объекту недвижимости заявить имущественный вычет для возврата НДФЛ и одновременно на этот же объект 903 вычет (в сумме документально подтвержденных доходов) в разделе доходы?

Не будет ли отказа от налоговой в возврате НДФЛ якобы идет реализация...

Или все-таки лучше перенести продажу квартиры на 2017 год.

Ваше мнение....

Не пойму, какая разница в Вашем случае. Купили в 2016, значит, без налогов 5 лет ждать. Если продавать, то как появится покупатель. Покупатель есть у Вас? Ну то чтобы реализация....Вы же как физ лицо покупали? И продаете как физик. Не подойдет это под реализацию. Вычет предоставляется один раз. Здесь системы не усматривается.

[MarinaAnna]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Не подойдет это под реализацию.

Он и имел ввиду реализацию как физика, просто выразился так, а имел ввиду продажу квартиры, с продажи он должен заплатить НДФЛ, так как квартира была в использовании менее 5 лет. Вот он и хочет при покупке получить вычет НДФЛ

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от MarinaAnna

Он и имел ввиду реализацию как физика, просто выразился так, а имел ввиду продажу квартиры, с продажи он должен заплатить НДФЛ, так как квартира была в использовании менее 5 лет. Вот он и хочет при покупке получить вычет НДФЛ

Так там надо смотреть, считать. Какие советы без расчетов? При покупке будет вычет, при продаже начислен налог. Я ж говорю, он все равно будет начислен, не важно в 2016 или 2017 году. Смысл за 2016 год получать вычет в 2017, а на следующий год этот вычет возвращать в качестве уплаты налога. Надо все делать одной декларацией.

[MarinaAnna]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Надо все делать одной декларацией.

Ну да.... ...

[Chrom]

Вопрос в другом можно ли одновременно в одной декларации заявить два вычета.

На примере расчетов:
Предположим купил я в январе 2016 года за 4 млн рублей квартиру, из них на 3 млн привлек кредит
В течении года заплатил по кредиту 200 тыс процентов и закрыл тело кредита.
Скажем в декабре задумаю продажу за 4 млн рублей
Поскольку меньше 5 лет в собственности в разделе Доходы я должен указать сумму 4 млн рублей, однако в этом же разделе я могу поставить 903 вычет (в сумме документально подтвержденных доходов) тоже 4 млн рублей. Таким образом мне не нужно будет платить НДФЛ с этой сделки.

Кроме того, гражданину РФ в течении его жизни разрешается воспользоваться имущественным вычетом 2 млн рублей и с 2014 года 1 млн на проценты, в моем случае из 4 млн уплаченных за квартиру с 2 млн я могу вернуть 13% = 260 тыс. рублей; с 200 тыс процентов 13% = 26 тыс. рублей. Итого 286 тыс. рублей НДФЛ.

Заработная плата за 2016 год составила 1840 тыс рублей (допущение поскольку 2016 год еще не закончился). 13% от 1840 тыс = 239200 руб

Из 286 тыс рублей имущественного вычета за 2016 год я могу вернуть 239200. Остаток 46800 должен перенестись на 2017 год.

Первый вопрос: Мои расчеты по имущественному вычету верны?
Второй вопрос: Возможно ли одновременно заявить и имущественный вычет и 903 вычет (в сумме документально подтвержденных доходов). Вроде бы в разных частях декларации, но вдруг налоговая скажет, а "не оборзел ли я"- в НПА прямого запрета не нашел, но мало ли?

[Veselenochka]

Chrom, на недвижимость, приобретенную после 01.01.2016г. налог считается по другому. от кадастровой стоимости.
вы можете либо применить вычет в размере 1 млн рублей, либо уменьшить доход на расходы по приобретению.
подается в одной декларации
как мне кажется выгоднее применять вычет по расходам.
но надо просчитать.

[Chrom]

Сообщение от Veselenochka

Chrom, на недвижимость, приобретенную после 01.01.2016г. налог считается по другому. от кадастровой стоимости.
вы можете либо применить вычет в размере 1 млн рублей, либо уменьшить доход на расходы по приобретению.
подается в одной декларации
как мне кажется выгоднее применять вычет по расходам.
но надо просчитать.

Налог на недвижимость пока не интересует, что касается вычета в 1млн - насколько я помню он уже давно. По поводу применения вычета по расходам у меня сомнений нет - поскольку в 2015 году уже проходили этот этап. Декларацию подавал на 4млн 200 тыс - ровно на такую сумму заявил и 903 вычет. Камералку декларация прошла - все норм - мне налогов к уплате не насчитали.

Вопрос в другом - по одному объекту недвижимости по итогам 2016 года я хочу заявить два вычета - один имущественный вычет, второй по расходам. Возможно ли такое? объект один - вычета два!

[Veselenochka]

Chrom, при чем тут налог на недвижимость? я вам написала про НДФЛ при продаже квартиры.
и написала что НЕЛЬЗЯ использовать два вычета. либо 1 миллион, либо расходы на покупку.

[Chrom]

Сообщение от Veselenochka

Chrom, при чем тут налог на недвижимость? я вам написала про НДФЛ при продаже квартиры.
и написала что НЕЛЬЗЯ использовать два вычета. либо 1 миллион, либо расходы на покупку.

Сорри, смутила фраза "Chrom, на недвижимость, приобретенную после 01.01.2016г. налог считается по другому. от кадастровой стоимости."

Предположил, что речь идет о налоге на имуществе.
Стало быть при расчете дохода от реализации с 2016 года должны применяться другие формулы - как все непрозрачно стало.

Тем не менее, вопрос остается открытым. Возможно применять два вычета одновременно а одной декларации?

[Veselenochka]

Chrom, я вам уже ДВА раза ответила: НЕЛЬЗЯ.
вы ждете другого ответа? его не будет

[Veselenochka]

Сообщение от Chrom

.
Стало быть при расчете дохода от реализации с 2016 года должны применяться другие формулы - как все непрозрачно стало.

все прозрачно. изучите статью НК РФ 217.1
там все понятно написано

кстати, гуру от бухгалтерии тоже неплохо было бы ее почитать

[Veselenochka]

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

[Chrom]

Сообщение от Veselenochka

Chrom, я вам уже ДВА раза ответила: НЕЛЬЗЯ.
вы ждете другого ответа? его не будет

Мне кажется мы друг друга не понимаем.

В декларации есть Лист Д1 - Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимости
- благодаря этому разделу при наличии соответствуещей заработной платы я могу один раз в жизни ВЕРНУТЬ НДФЛ, уплаченный в бюджет с моей зарплаты

А на листе Д2 - Расчет имущественных налоговых вычетов от продажи имущества указываются: либо 1 миллион, либо расходы на покупку - в этом моменте я полностью с Вами согласен.

Вопрос в другом: можно ли сочетать Лист Д1 и Лист Д2 одновременно по одному объекту - как говориться "И рыбку съесть, и косточкой не подавиться"

[Veselenochka]

Chrom, да, в этом случае у вас будет два вычета - как у покупателя и как у продавца. и да, можно падать в одной декларации