Отражение начисления НДС

[Mila20]

Здравствуйте.
Перешла на новую работу. Работаю теперь в БП 3.0. Обновилась на прошлой неделе до последнего релиза.
Ситуация такая: поступили оригиналы документов за предыдущий период. Выяснилось, что сотрудник, проработавший всего 2 месяца июнь и июль пользовался парковкой. Доп.соглашению к договору оформлено и Акты от контрагента поступали с включенной суммой на парковку.
С заработными налогами я разобралась. Не получается грамотно отразить начисление НДС.
В бюджет НДС мы начислить обязаны, ведь к вычету мы берем. Делаю это документом Отражение начисления НДС. В книгу продаж сумма попадает, но почему то код встает 01. Я то думаю что код должен быть 10. И Анализ по налогу на прибыль рвет на 20% от суммы этого НДС.
Девочки, я запуталась с проводками. Не могу понять что должно быть в БУ и НУ.
Помогите разобраться.

[Entry]

Здравствуйте! А что вы пытаетесь отразить - внутреннюю "реализацию" услуг по парковке своему сотруднику и с нее начислить НДС? Т.е для того, чтобы вычет НДС оформить считаете недостаточным, что вкл в доход сотрудника, посчитали налоги с дохода и сотрудник участвует в деятельности, которая с НДС и условия по парковке есть в ТД - так?

[Mila20]

Да, я пытаюсь отразить внутренюю реализацию. Считаю что это правильно.
Мне не нравится что программа в книге продаж ставит код операции 01 и считает этот НДС как постоянную разницу. Возможно я не правильно отразила начисление НДС, не тем документом.

[Mila20]

Сообщение от Entry

Т.е для того, чтобы вычет НДС оформить считаете недостаточным, что вкл в доход сотрудника, посчитали налоги с дохода и сотрудник участвует в деятельности, которая с НДС и условия по парковке есть в ТД - так?

Конечно недостаточно. Я считаю, что раз к вычету НДС беру, значит и в бюджет начислить обязана. А все остальные налоги к НДС отношения не имеют. Они считаются с материальной выгоды сотрудника.

[Mila20]

Сообщение от Entry

условия по парковке есть в ТД - так?

Не могу сказать что прописано в ТД. Возможно ничего об этом нет. Не читала (исправлюсь). Но в доп.соглашении парковочное место закреплено за конкретным автомобилем с гос.номерами. А это уже материальная выгода конкретного сотрудника.

[Entry]

Если считаете нужным начислять, то начисляйте НДС - никто не осудит.
Утоняла тк не явно из вопроса, что вы хотите сделать.
А код встает 01, потому что вы сами его выбрали в документе Отражение начисления НДС.
Если выберите 10, что конечно верно, то будет 10 в Книге продаж отражаться.
По прибыли смотрите сами, что вы выбрали за статьи с НУ или нет. Тоже не понятно, что такое "рвет" анализ прибыль с НДС.
То, что не принимаемые в НУ - верно. У вас же этот НДС не расход в НУ для исчисления налога на прибыль. С таким же успехом и 90.03 тогда надо в принимаемые расходы записывать. Тут полна аналогия.

[Аланда]

Сообщение от Entry вы пытаетесь отразить - внутреннюю "реализацию" услуг по парковке своему сотруднику и с нее начислить НДС? я тоже сначала засомневалась,но потом нашла вот такое Письмо Минфина России от 29.06.2016 # 03-07-11/37772 Развернуть для просмотра Вопрос: Об НДС в отношении оказываемых организацией услуг по предоставлению парковочных мест своим работникам. 14.07.2016 Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 29 июня 2016 г. N 03-07-11/37772 В связи с письмом по вопросам применения налога на добавленную стоимость в отношении оказываемых организацией услуг по предоставлению парковочных мест сотрудникам этой организации Департамент налоговой и таможенной политики сообщает, что в соответствии с регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 15 июня 2012 г. N 82н, обращения организаций по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются. Одновременно сообщаем, что в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации на безвозмездной основе признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость. В связи с этим оказываемые организацией услуги по предоставлению парковочных мест сотрудникам этой организации для целей применения налога на добавленную стоимость следует рассматривать как безвозмездное оказание услуг. Учитывая изложенное, вышеуказанные услуги подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость. При этом суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные организации, принимаются к вычету в порядке и на условиях, предусмотренных статьями 171 и 172 Кодекса. Одновременно сообщаем, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Заместитель директора Департамента Р.А.СААКЯН 29.06.2016 [свернуть]

[Entry]

Аланда, я изначально не совсем понимала из вопроса, что вообще хотят сделать. Поэтому изложила, как я поняла для уточнения.
А это Письмо для меня спорно тем, что оказание услуг по предоставлению парковочных мест - это одно, если фирма-парковка и услуги в т.ч своим сотрудникам оказывает. Естественно реализация. А если у меня в трудовом договоре прописано, что это часть ЗП и я всеми налогами облагаю этот доход, то на счет реализации уже не уверенна.
Моя позиция ближе к следующему.
Бесплатная передача товаров, услуг сотрудникам квалифицируется не как реализация, а как передача для собственных (хозяйственных) нужд. В таком случае обязанность уплатить НДС возникает, если организация не вправе учесть стоимость переданных товаров в расходах по налогу на прибыль (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ). А расходы на работника, предусмотренные трудовым или коллективным договором, могут учитываться в расходах на оплату труда по ст. 255 НК РФ (например, затраты работодателя на питание или проживание сотрудников). Поэтому если организация учитывает такие затраты, то объект НДС не возникает и платить НДС не нужно.
Также у работодателя объект НДС не возникает, если трудовым договором предусмотрена компенсация расходов сотрудника, например, на питание (письмо Минфина России от 02.09.2010 № 03-07-11/376).
Поэтому, тут хозяин барин - хочет платить налоги, почему бы и нет.

[Аланда]

Сообщение от Entry я изначально не совсем понимала из вопроса, что вообще хотят сделать ну,собственно,и для меня полной ясности нет ни в вопросе,ни в способе реализации задуманного ТС. Если от контрагента поступают Сообщение от Mila20 Акты от контрагента поступали с включенной суммой на парковку. На что выставляются Акты,там парковка и для других сотрудников? и эти услуги фактически перевыставляются безвзмездно сотруднику?.Но это не так важно,что я не понимаю,главное,что ТС понимает,что хочет сделать,поэтому ухожу-ухожу из обсуждения