Задача: определить налог на доходы физического лица

[Svetik92]

Доброго времени суток!
Прошу вашей помощи в решении задачи.

Работник, имеющий детей 2-х детей до 18 лет, получил в январе заработную плату 17300 руб.. В феврале заработная плата была выдана в размере:
- 12000 руб. выплачено в рублях,
- готовой продукцией предприятия на сумму 2000 руб.,
- 2200 руб. было удержано за квартплату,
- 3600 руб. было удержано в погашение недостачи
- выдана материальная помощь в связи с наводнением в размере 15000 руб.
Определить размер налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физического лица за январь, февраль и определить размер налога.

[Александр Медведев]

1. - В январе:
Выплата = 17300
Код вида начисления = 2000

Значит, был
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=19467.00

Где:
Выплата=17300;
Вычет = 2*1400=2800;
НДФЛ=Окр((Оклад-Вычет)*0.13)=2167;

2. - В феврале:
Выплата=12000;
Код вида начисления = 2000
Значит, был
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=13374.00
НДФЛ=Окр((Оклад(январь)+Оклад(февраль)-Вычет(январь)-Вычет(Февраль))*0.13)=1374.00;

Итого за январь, февраль начислено = 32841.00 - Облагаемых по ставке 13%
- Налогооблагаемая база = 32841.00-5800=27241;
Итого НДФЛ=Окр(27241*0.13)=3541;
- Здесь Итого Вычеты=5800;
Всего на выплату налогооблагаемых К_Выплате =17300+12000=29300;

Начислена мат-помощь, с кодом вида начисления = 0000 - не облагаемая ни чем.
Итого начислено мат-помощи необлагаемых = 15000;

Подсчитаем Итого к выплате = 29300+15000=44300;
Затем пошли Выплаты и Удержания на общую сумму = 34800.00

Для подсчета НДФЛ_перечисленный, используем:

Налогооблагаемую часть суммы К_Выплате = 29300;
Налогооблагаемую часть суммы Выплачено=34800-15000=19800;
КоэффициентВыплаты=19800/29300;
НДФЛ_перечислен=НДФЛ_Исчислен*КоэффициентВыплаты=О кр(3541*19800/29300)=2393;
- На эту сумму готовим выписку по перечислению НДФЛ в бюджет.
Всё.

[Александр Медведев]

Поправка:
Сумма вычета на 2-х детей за 2 месяца = 2800*2=5600
- при записи результата нечаянно прописал 5800.
- Нужно просто подменить сумму 5800 на 5600.
Все итоги были просчитаны именно для вычета 5600.
Так что выводы остаются верными.

[Svetik92]

Благодарю вас за помощь! спасибо

[Вес`на]

Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль

Сообщение от Svetik92

- готовой продукцией предприятия на сумму 2000 руб.,

а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке 13%

[Александр Медведев]

Сообщение от Вес`на

Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль

а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке=13%

Вы не путаете? - Предприятие выпускает ГПр, на основании чего имеется складской запас по дебету сч43.
Далее - предприятие выдает ГПр работнику в счет Начисленной ЗП, - то есть, вместо кассовой операции (Сч50),
используется выдача готовой продукции (сч 43).
Деб 70, Кред 43, ГПр, сумма=2000.
- Происходит удержание из уже начисленной ЗП, с исчисленным НДФЛ.
- И уменьшается складской остаток по Сч43.
Или вы хотите сказать, что должно сделать отдельное начисление для удержания ГПр?
- Очень нечеткое определение выплаты готовой продукцией
- я его воспринял, как удержание из уже начисленной ЗП.

Но, конечно, можно по затратному счету сделать ещё начисление,
прибавив к выплате 12000 дополнительную выплату 2000
(зарезервировано под Удержание ГПр) = ИтогоРублямиИГпр = 14000
- выплата итого под флагом НДФЛ.

- Давайте так и сделаем - посчитаем величину начисления (Оклада) по формуле:
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=
Окр(14000-2800*0.13/(1-0.13))=15673;
- чтобы выйти на выплату 14000 - в движении со стНДФЛ=13%.
В таком случае сразу подсчитаем
НДФЛ = 1673.00;

Итого (за январь, февраль) - по операциям со ставкой НДФЛ=13%
НДФЛ_исчислен=3840
Сумма на выплату = 31300;
Сумма выплачено = 19800;
КоэффВыплаты=19800/31300;
НДФЛ_удержан=Окр(НДФЛ_исчислен*КоэффВыплаты)=2429;

- На сумму 2429 готовим выписку по перечислению НДФЛ в бюджет,
в итоге получим
НДФЛ_перечислен =2429.

Вот так уже принимаете?


p.s.
У себя - в своей базе - всё это прогоняю автоматом и получаю форму 6-НДФЛ с данными, какие только что расписал.

[Вес`на]

Сообщение от Александр Медведев

- Очень нечеткое определение выплаты готовой продукцией

видимо да

Сообщение от Александр Медведев

- я его воспринял, как удержание из уже начисленной ЗП.

а я как выплату части ЗП готовой продукцией. В свете условий задачи, видимо это все-таки + к денежной выплате

[Александр Медведев]

Сообщение от Вес`на

все-таки + к денежной выплате

- ваш вариант вИдения - отработал... - благодарю за вариант...

[Вес`на]

Сообщение от Svetik92

Определить размер налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физического лица за январь, февраль

17300+12000+2000 = 31300

Сообщение от Svetik92

определить размер налога

(31300-5600)*13%

[Александр Медведев]

Сообщение от Вес`на

17300+12000+2000 = 31300
Цитата:
Сообщение от Svetik92
определить размер налога
(31300-5600)*13%

- Нет, это неправильно.
31300 - это уже чистыми к выплате, а вычет работает с начислением
- его-то я сначала и определял по формуле для оклада, ранее приведённой.
С учетом суммы окладов за январь, февраль = 35140 и вычета 5600
Получается НДФЛ =Окр((35140-5600)*0.13)=3840.
Это значение я ранее уже приводил, как
НДФЛ_исчислен=3840.

Вот формула для оклада, выраженная через Выплата и Вычет по 1400*2 в месяц - на 2-х детей:
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13)).

[Вес`на]

Сообщение от Александр Медведев

- Нет, это неправильно.

согласна, косяк с моей стороны

[Вес`на]

Сообщение от Svetik92

Определить размер налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физического лица

хм-мммм, тогда за февраль у него надо плюсовать к доходу все удержания)))

[Александр Медведев]

-а-ха-ха..........
..... думайте !!!!
Но если вы так будете начислять мне ЗП, ваша мысль мне будет приятна...

[Вес`на]

Чего ха-ха? На руки он получил 12000, 2000 в натуральном выражении и 15000 матпомощи. А все удержания были с грязного дохода, который НДФЛ облагается. Не я сказала, что

Сообщение от Александр Медведев

31300 - это уже чистыми к выплате, а вычет работает с начислением

[Александр Медведев]

- Ладно - спасибо за инъекцию хорошего настроения...
- Подкидывайте, если что задачки - мне интересно...

[Вес`на]

Сообщение от Александр Медведев

Но если вы так будете начислять мне ЗП, ваша мысль мне будет приятна...

я начисляю только в минус, в чем вы уже смогли убедиться, навряд ли вам это понравится

Сообщение от Александр Медведев

- Подкидывайте, если что задачки - мне интересно...

ага, как тока так сразу

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Вес`на

Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль

а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке 13%

я бы все таки подумал на эту тему... ИМХО это все же ВЫПЛАТА...

[Зануда отмороженный]

и если читать задачу дословно... зарплата выдана в размере... ИМХО тут нужно считать от обратного...

[Вес`на]

Сообщение от Добрый зануда

я бы все таки подумал на эту тему... ИМХО это все же ВЫПЛАТА...

в каком направлении думать?

[Вес`на]

Сообщение от Добрый зануда

и если читать задачу дословно.

то она дурацкая, а я дурацких задач давно не решаю