Исправления в декларации по прибыли

[СветланаСмол]

Добрый день!Читаю ст 54 НК в редакции от 28.12.2016г. и не догоняю.Подскажите -документ прихода от 31.12.2016 поступил в апреле 2017 года (без ндс). поставила в приход 31.03.17 Отправила корректировку прибыли за 1 кв.Сумма этого документа стоит в 400 строке с указанием за 2016год.Звонит тетенька из налоговой и просит отправить корректировку за 2016 год и 1кв 2017.-то есть убрать этот документ в 2016год. Налоговый период закончился все отчеты сданы-не понимаю.Что изменилось? раньше всегда правили в текущем-на документе стоит входящее 31.03.
а как же п.1 ст 54 -Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.?

[Вес`на]

Сумма не учтенных расходов признается как отдельный вид расходов текущего периода. В декларации по налогу на прибыль такие расходы отражаются в строке 400 Приложения N 2 к Листу 02

Сообщение от СветланаСмол

Звонит тетенька из налоговой и просит отправить корректировку за 2016 год

объясните тетеньке, что вы тем самым налоговую базу 2016г. уменьшаете, а не увеличиваете

[СветланаСмол]

Спасибо!Тетенька говорит напишите "поясниловочку"-ее слово...притом требования о предоставлении пояснений не отправила-и кому писать?просто так решила я вот вам пояснить...

[Вес`на]

Я бы не стала вообще ничего писать, пока требование не пришлют. По телефону пусть приветы передает тетенька