Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.11.2013
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться с учетом лизинговых платежей у лизингополучателя. Балансодержателем является лизингодатель. Мы на ОСНО.
Общая сумма договора лизинга составляет 2 828 304,16 (в т.ч. НДС 431436,17). Выкупная цена 1000 (в т.ч. НДС 152,54). Акт приема-передачи от 24.06.2017г. Были уплачены авансовые платежи: 30.05-217 000 (в т.ч НДС 33101,69), 16.06.2017-322 125 (в т.ч. НДС 49137,71). Комиссия за орг. сделки: 16.06.2017-38 170,05 (в т.ч. НДС 5822,55). Счет-фактура от 30.06.2017г. Авансовые платежи засчитываются в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи. Первый лизинговый платеж 15.07. и т.д. Теперь как все это правильно отразить в учете? 30.05.17 Д60.02К51 - 217 000 (в т.ч. НДС 33101,69)-перечислен первый аванс 30.05.17 Д68.02К76.ВА-33101,69-вычет НДС с аванса (лизингодатель предоставил сф на аванс) 16.06.17 Д60.02К51 - 322125 (в т.ч. НДС 49137,71)-второй авансовый платеж 16.06.17 Д68.02К76.ВА-49137,71 Как учесть комиссию? 24.06.17 Д001 - 2397715,45 (сумма договора лизинга без НДС+выкупная цена без НДС Получается мы во 2 кв. принимаем НДС с аванса к вычету в сумме 82 239,40? В 3 кв. 31.07.17 начисляем лизиноговый платеж на сумму 539 125, какой проводкой? Применяем вычет по НДС с начисленногов июле авансового платежа Д68.2К19.01 - 82239,40. Зачли в счет оплаты начисл. в июле лизингового платежа аванс - 539125, какой проводкой? Востанавливаем вычет НДС, ранее примененный с аванса - Д68.02К76ВА - сторно 82239,40??? И как авансовые платежи и комиссия отразится в декларации по прибыли за 2 кв? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|