Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)

[Sadko220]

Добрый день!
Подскажите по такому вопросу.
ИП на УСН д-р является агентом по агентскому договору.
Вознаграждение на р/с пришло.
Какие мои действия как бухгалтера ип-агента?
Я не очень понимаю что делать.
Спасибо!

[dim3740]

1. Отразить реализацию услуг в программе учета (если это еще не сделано)
2. Сформировать и распечатать акт выполненных работ, подписать.
3. Отразить поступление денег на р\с в программе.
Пока все))

Потом, исчислить налог с выручки, т.е. с поступившей суммы, в зависимости от системы налогообложения.

Подскажите, плз, как Вы зарегистрировались на сайте в 2011 году, а пост только первый?

[Sadko220]

по п.2 вопрос,договор связан с продажей товара...
то,что вознаграждение облагается налогом,даже не сомневалась,оно в доходах
реализация кому должна быть?принципал на осно...

[ptihka]

Sadko220, отчет агента составлен, подписан?

[Sadko220]

Сообщение от ptihka

Sadko220, отчет агента составлен, подписан?

я впервые узнала о договоре сегодня,он датирован 03.07.17,вознаграждение пришло на р/с 22.09,увидела чудом.

[ptihka]

Сообщение от Sadko220

я впервые узнала о договоре сегодня,он датирован 03.07.17,вознаграждение пришло на р/с 22.09,увидела чудом.

Это хорошо, что вовремя увидели. Агентское вознаграждение будет Вашим доходом и составьте отчет агента, который должен подписать Принципал. Мы отчет составляли за месяц.

[Sadko220]

Сообщение от ptihka

Это хорошо, что вовремя увидели. Агентское вознаграждение будет Вашим доходом и составьте отчет агента, который должен подписать Принципал. Мы отчет составляли за месяц.

подскажите каким образом и какой датой
и кто это должен делать
для меня это темный лес от и до

[ptihka]

Sadko220, отчет агента должны составлять Вы, периодичность скорее всего прописана в договоре (моё предположение)). Отчет должен быть подписан обеими сторонами. Акт составляется на основании этого отчета.

[Вес`на]

Сообщение от Sadko220

реализация кому должна быть?принципал на осно...

............

Развернуть для просмотра

КАК ПОСРЕДНИКУ (АГЕНТУ, КОМИССИОНЕРУ) ВЫСТАВЛЯТЬ,
ПЕРЕВЫСТАВЛЯТЬ И РЕГИСТРИРОВАТЬ В ЖУРНАЛЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ
ПРИ ПРОДАЖЕ ТОВАРОВ?

Если ваша компания - комиссионер или агент, действующий от своего имени (посредник), который продает товары комитента (принципала) - плательщика НДС, вы должны (Письмо Минфина от 27.06.2016 N 03-07-11/37290):
1) выставлять покупателям счета-фактуры с НДС и при отгрузке товаров, и при получении предоплаты (Письмо Минфина от 01.07.2013 N 03-07-14/25028);
2) вести журнал учета счетов-фактур (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
Это надо делать, даже если вы применяете УСН.
Особенности составления счетов-фактур. В строках 2, 2а, 2б счетов-фактур, выставленных покупателю, вы указываете реквизиты вашей компании (Письма Минфина от 19.07.2017 N 03-07-09/45747, ФНС от 05.08.2013 N ЕД-4-3/14103@). Остальные строки и графы заполняете в общем порядке.
Копии этих счетов-фактур направьте комитенту (принципалу). Получив копию, комитент (принципал) выставит вам свой счет-фактуру с теми же показателями. Если по счету-фактуре вместе с товарами комитента (принципала) вы продали свои товары, то комитент выставит вам счет-фактуру только на стоимость его товаров и относящуюся к ним сумму НДС.
Регистрация счетов-фактур. Счета-фактуры, выставленные покупателям, вы регистрируете в ч. 1 журнала учета счетов-фактур за квартал, в котором они составлены (п. 3 Правил ведения журнала учета).

Номер графы ч. 1 журнала учета
Что указать при регистрации счета-фактуры, выставленного покупателю (п. 7 Правил ведения журнала учета)
на товары (работы, услуги)
на полученный от него аванс
1
Порядковый номер записи
2
Дату выставления счета-фактуры
3
01.
Если в счете-фактуре приведены данные как о товарах комитента, так и о ваших собственных товарах, укажите другой код - 15
02
4
Номер и дату из строки 1 счета-фактуры
5
Номер и дату из строки 1а счета-фактуры. Если в этой строке нет данных, графа 5 не заполняется
6
Не заполняется
7
Не заполняется
8
Наименование покупателя из строки 6 счета-фактуры
9
ИНН и КПП покупателя из строки 6б счета-фактуры
10
Наименование комитента (принципала)
11
ИНН и КПП комитента (принципала)
12
Номер и дату из строки 1 счета-фактуры, полученного от комитента (принципала) на проданные вами товары или полученный вами от покупателя аванс. Эти данные вы укажете в графе 4 ч. 2 журнала учета при регистрации счета-фактуры комитента (принципала)
13
Наименование и код валюты из строки 7 счета-фактуры
14
Сумму из графы 9 строки "Всего к оплате" счета-фактуры. Эту сумму указывайте полностью, даже если в счете-фактуре есть ваши товары, которые вы продали вместе с товарами комитента (принципала) (пп. "о" п. 7 Правил ведения журнала учета)
15
Сумму из графы 8 строки "Всего к оплате" счета-фактуры. Если по счету-фактуре вместе с товарами комитента (принципала) вы продали свои товары, указывайте НДС только по товарам комитента (принципала) (пп. "п" п. 7 Правил ведения журнала учета)
16
Не заполняется
17
Не заполняется
18
Не заполняется
19
Не заполняется

Счета-фактуры, полученные от комитента (принципала), вы регистрируете в ч. 2 журнала учета счетов-фактур за квартал, в котором они составлены (п. п. 3, 12 Правил ведения журнала учета).

Номер графы ч. 2 журнала учета
Что указать при регистрации счета-фактуры комитента (принципала) (п. 11 Правил ведения журнала учета)
на проданные вами товары (работы, услуги)
на аванс, полученный вами от покупателя
1
Порядковый номер записи
2
Дату получения счета-фактуры
3
01 (при получении сводного счета-фактуры - 27)
02 (при получении сводного счета-фактуры - 28)
4
Номер и дату из строки 1 счета-фактуры
5
Номер и дату из строки 1а счета-фактуры. Если в этой строке нет данных, графа 5 не заполняется
6
Не заполняется
7
Не заполняется
8
Наименование продавца из строки 2 счета-фактуры
9
ИНН и КПП продавца из строки 2б счета-фактуры
10
Заполняется, только если вы привлекаете для продажи товаров субкомиссионера (субагента). Тогда в этой графе указывается наименование субкомиссионера (субагента)
11
Заполняется, только если вы привлекаете для продажи товаров субкомиссионера (субагента). Тогда в этой графе указывается ИНН и КПП субкомиссионера (субагента)
12
2
13
Наименование и код валюты из строки 7 счета-фактуры
14
Сумму из графы 9 строки "Всего к оплате" счета-фактуры
15
Сумму из графы 8 строки "Всего к оплате" счета-фактуры
16
Не заполняется
17
Не заполняется
18
Не заполняется
19
Не заполняется

Даже если ваша компания применяет ОСН, вы не регистрируете:
- счета-фактуры, выставленные покупателям, - в книге продаж (п. 20 Правил ведения книги продаж);
- счета-фактуры, полученные от комитента (принципала), - в книге покупок (пп. "в" п. 19 Правил ведения книги покупок).
Представление данных о выставленных и полученных счетах-фактурах в ИФНС. Вы должны представить в ИФНС журнал учета счетов-фактур за квартал, в котором вы выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредника, если одновременно выполняются два условия (п. 5.2 ст. 174 НК РФ):
1) ваша организация сама не является плательщиком НДС (например, потому, что применяет УСН);
2) ваша организация не признается налоговым агентом по НДС по любому основанию.
Журнал учета счетов-фактур за квартал, в котором вы выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредника, надо представить в ИФНС в электронной форме не позднее 20-го числа месяца, следующего за этим кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).
Если вы не обязаны представлять в ИФНС журнал учета счетов-фактур, вы должны отразить сведения из него в разд. 10 и 11 декларации по НДС (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 49, 50 Порядка заполнения декларации по НДС).

[свернуть]

[Sadko220]

Сообщение от ptihka

Sadko220, отчет агента должны составлять Вы, периодичность скорее всего прописана в договоре (моё предположение)). Отчет должен быть подписан обеими сторонами. Акт составляется на основании этого отчета.

я ни разу этого не делала и не особо понимаю зачем намнужен был этот договор
как этот отчет отражается у принципала(тут разобралась кто есть кто)?
какие последствия если этого не сделать и когда принципал начнет просить этот отчет?

[Sadko220]

Спасибо за ответ
мне бы в двух словах,чтоб понять,т.е. не рыбу,а удочку,остальное я сделаю
Я впервые сталкиваюсь с этим,да еще и задним числом

[ptihka]

Сообщение от Sadko220

я ни разу этого не делала и не особо понимаю зачем нам нужен был этот договор

Чтобы показать доход, который и был Вами получен, иначе вся сумма полученной оплаты прошла как выручка.

Сообщение от Sadko220

какие последствия если этого не сделать и когда принципал начнет просить этот отчет?

При проверке ИФНС может переквалифицировать агентский договор в обычный купли-продажи.

[Вес`на]

Сообщение от Sadko220 т.е. не рыбу,а удочку я вам скинула удочку, а вы просите рыбу

[Sadko220]

Что требуется от меня как от агента?
Вознаграждение стоит целиком в доходе
Что еще?

[Вес`на]

Sadko220, вы прочли что я вам скинула? У вас принципал на ОСНО, там все ваши действия описаны

[ptihka]

Сообщение от Sadko220

Что требуется от меня как от агента?
Вознаграждение стоит целиком в доходе
Что еще?

Отчет агента.

[Вес`на]

Там и кроме отчета агента есть что делать

[Sadko220]

Ситуация: должны ли розничные торговые организации, которые продают товары в качестве комиссионеров (агентов) по посредническим договорам, вести журнал учета счетов-фактур
Нет, не должны.

Во-первых, розничные торговые организации не выставляют счета-фактуры при реализации товаров населению (п. 7 ст. 168 НК РФ). Вместо них покупателям выдаются кассовые чеки или документы строгой отчетности. К отчетам посредника, которые розничные продавцы составляют для комитентов (принципалов), они прилагают копии либо контрольно-кассовых лент, либо выданных квитанций. Из-за этих особенностей документооборота у посредника попросту не будет счетов-фактур, которые он мог бы регистрировать в журнале учета.

Во-вторых, покупатели, приобретающие товары в розницу, не предъявляют НДС к вычету. А значит, налоговым инспекциям нет смысла контролировать соответствие между суммами вычетов и суммами, которые комитенты (принципалы) начисляют в бюджет по таким операциям.

В-третьих, в пункте 3.1 статьи 169 Налогового кодекса РФ, который устанавливает обязанности вести журнал учета, говорится о посредниках, которые выставляют (получают) именно счета-фактуры, а не какие-либо другие документы. На посредников, которые не оформляют счета-фактуры, положения этого пункта не распространяются.

Таким образом, если розничная торговая организация по посредническим договорам от своего имени продает товары третьих лиц, такие операции в журнале учета счетов-фактур не регистрируйте. По другой посреднической деятельности журнал учета счетов-фактур нужно вести.

Аналогичные разъяснения есть в письмах Минфина России от 6 апреля 2016 г. № 03-07-09/19563, от 30 января 2015 г. № 03-07-11/3488.



«Как вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур». О.Ф. Цибизова
Кто должен вести . Какие счета-фактуры регистрировать в журнале . За какие периоды вести журнал . Способы ведения . Коды видов операций . Заполнение журнала . Заверение журнала . Отражение в декларации . Срок сдачи журнала в налоговую инспекцию . Хранение журнала и документов . Исправление журнала после сдачи
© Материал из БСС «Система Главбух».

[Вес`на]

Sadko220, вы это обсудить хотите или у вас другая цель?

[Sadko220]

Сообщение от Вес`на

Sadko220, вы это обсудить хотите или у вас другая цель?

я узнала что кроме отчета агента ничего не нужно,потому что отгрузки физикам,поделилась информацией
а как делать отчет до сих пор не нашла.