Агентский договор

[Маруся-я]

Добрый день!

Агент для нас покупает товары заграницей (импорт). Мы перечислили предоплату Дт 76 Кт 51. Товары еще не пришли к нам, агент уже прислал отчеты агента. В одном из отчетов указана покупка валюты на стоимость товара и комиссия банка при покупке валюты. Комиссия банка проводка Дт 91.2 Кт 76 (агент), документ поступление услуг. Правильно?
Как отразить сумму, на которую куплена валюта (проводки, документ в 1С 8.3)? Как потом эту сумму отнести на товары? (каким документом в 1С 8.3)

Заранее всем благодарна.

[Entry]

Здравствуйте!
Зачем отражать сумму, на которую куплена валюта и относить ее на стоимость товара?
Посредник купил валюту по вашему поручению, расплатился с поставщиком и курсовые разницы и комиссию перевыставил вам т.к это не его расходы, а ваши. Для вас это расход Д 91 или Д 15, Д 44, как в УП утвердили.
На будущее можете сами покупать валюту и ему перечислять и не будет таких сложностей.
По валютному законодательству это разрешено при агентском договоре между резидентами, когда это ВЭД.

[Маруся-я]

Сообщение от Entry

Здравствуйте!
Зачем отражать сумму, на которую куплена валюта и относить ее на стоимость товара?
Посредник купил валюту по вашему поручению, расплатился с поставщиком и курсовые разницы и комиссию перевыставил вам т.к это не его расходы, а ваши. Для вас это расход Д 91 или Д 15, Д 44, как в УП утвердили.
На будущее можете сами покупать валюту и ему перечислять и не будет таких сложностей.
По валютному законодательству это разрешено при агентском договоре между резидентами, когда это ВЭД.

Эта сумма есть в отчете агента плюс комиссия банка. Получается я провожу по данному отчету только комиссию банка? Тогда не идет акт сверки с агентом за данный период.

[Entry]

Тогда пример:
Д 76.01 К 51 550000р
Перечислены средства для исполнения поручения комиссионеру.

Д 76.02 Комиссонер в валюте К 76.01 Комиссионер в руб
10 000$ 540000р 54р/1$
Можно через 57 счет
Дельта 10 000р
Д 41 К 76.02 или Д 91.02 К 76.02 (как у вас по УП)
И 76 у вас будет переоцениваться, пока не закроется оплатой Поставщику.
Получен отчет о покупке валюты от комиссионера.

[Маруся-я]

Сообщение от Entry

Тогда пример:
И 76 у вас будет переоцениваться, пока не закроется оплатой Поставщику.

Тут не очень понятно... Агент оплатил поставщику 07.09, отчет агента от 08.09

[Entry]

Имеется в виду переоценка на конец месяца.
Если останется сальдо Д 76 в валюте т.е еще не будет оплаты поставщику, то будет переоценка этого сальдо.

[Маруся-я]

Сообщение от Entry

Д 76.02 Комиссонер в валюте К 76.01 Комиссионер в руб
10 000$ 540000р 54р/1$
Можно через 57 счет
Дельта 10 000р
Д 41 К 76.02 или Д 91.02 К 76.02 (как у вас по УП)
И 76 у вас будет переоцениваться, пока не закроется оплатой Поставщику.
Получен отчет о покупке валюты от комиссионера.

Подскажите пожалуйста проводки при оплате поставщику.

[Маруся-я]

И по поводу курсовых разниц: в отчете агента агент выделил курсовые разницы (получился расход). Правильно я понимаю, что они не будут уменьшать налогооблагаемую базу, так как мы на УСН и курсовых разниц нет в перечне расходов?

[Entry]

Ст. 347.17 п. 5:
5. Переоценка имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации, в целях настоящей главы не производится, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются.

[Маруся-я]

Сообщение от Entry

Ст. 347.17 п. 5:
5. Переоценка имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации, в целях настоящей главы не производится, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются.

Извините, может туплю, получается так: в БУ программа считает курсовые разницы, в книгу ДиР они не попадают. Так правильно?

И еще вопрос: Курсовые разницы агента (когда он купил валюту и перечислил деньги поставщику) мы тоже не можем учитывать?

[Entry]

В моем понимании в УСН курсовых разниц нет, а в БУ их никто не отменял. Поэтому да, так.

[Маруся-я]

Сообщение от Маруся-я

И еще вопрос: Курсовые разницы агента (когда он купил валюту и перечислил деньги поставщику) мы тоже не можем учитывать?

А вот эти курсовые разницы нельзя поставить в расходы как затраты, связанные с приобретением товара? Или это тоже самое, что и наши курсовые разницы?

[Entry]

Маруся-я, это именно курсовые разницы и они только в БУ.

[Маруся-я]

Тогда я как-то неправильно провожу документы. Посмотрите пожалуйста.

Аванс агенту: Д 76.05 К 51 (банковская выписка)
Агент купил валюту и перечислил деньги поставщику: Д 76.25 (в евро) К 76.05 (рубли по курсу ЦБ) (или здесь должен фигурировать поставщик? у меня везде агент) (операция вручную)
Учет банковской комиссии и курсовых разниц Д 91.02 К 76.05 (документ поступление услуг)

[Lisa-Mari]

Подскажите, не могу сообразить как разносить. Телефонная связь: платим ООО "В" по счету, документы - акт и сч\ф от ООО "Ц" - в акте написано: ООО "Ц", в лице агента ООО "В". Как проводить такую оплату и поступление услуг в 1С?

[Entry]

Lisa-Mari, посмотрите ваш договор, там все написано, почему так.
У вас агентский договор на закупку. В документе 1С договор агентский заведите и тогда появится поля нужные в Поступлении, где и агента и исполнителя отразите.
Будет СФ составлен от... или что в этом роде поле называться.

[Lisa-Mari]

А какие должны быть проводки при этом?

[Entry]

Lisa-Mari, это обычные проводки, разница только в СФ и его оформлении и тому, как он в книге покупок будет. Т.е там будет информация, кто продавец и кто агент.
Т.е ваш затратный счет Д 26 К 60, Д 19 К 60, Д 68 К 19.

[Lisa-Mari]

Мы на УСН - книга покупок в данном случае не интересует меня.

[Lisa-Mari]

А документ приходовать в 1С - "поступление товаров и услуг"? Закладка "Услуги"?
Меня больше интересует, в книге доходов и расходов должен быть отражен кто - кому мы платим или кто указан в акте и счет-фактуре в качестве продавца?