требование ИФНС (НДС с авансов)

[Rich777]

Добрый-бодрый!

ИФНС прислала требование, что на расчетный счет поступили ДС с назначением "частичная оплата, предоплата, предварительная оплата, по счету и аванс" на сумму 6 356 924,00. При этом в строке 070 "сумма полученной оплаты, в счет предстоящих поставок товара" отражена сумма 966 780,00. Отклонение в 5 390 144,00. Чего хотят не пойму, хоть убейте, требование главное такое огромное на 4 пункта, со всеми пунктами разобралась, кроме этого. Помогите.

[Вес`на]

Сообщение от Rich777

Чего хотят

как всегда денег хотят. Это за какой период они р/счет сравнивают? Сумма авансов по декларациям тоже за этот период?

[Вес`на]

Сообщение от Rich777

Отклонение в 5 390 144,00.

у вас на конец периода по 62.02 и 62.32 такая сумма висит? Может это авансы уже отработанные в налоговом периоде

[Rich777]

Сообщение от Вес`на

как всегда денег хотят. Это за какой период они р/счет сравнивают? Сумма авансов по декларациям тоже за этот период?

да все за 2 квартал

[Rich777]

Сообщение от Вес`на

у вас на конец периода по 62.02 и 62.32 такая сумма висит? Может это авансы уже отработанные в налоговом периоде

А что за счет 62.32?

[Rich777]

Сообщение от Rich777

А что за счет 62.32?

Все увидела. 62.32 Расчеты по авансам полученным (в у.е.)

Нет, на конец 2 квартала 1 961 165

[Вес`на]

Сообщение от Rich777

поступили ДС с назначением "частичная оплата, предоплата, предварительная оплата, по счету и аванс" на сумму 6 356 924,00.

вам придется разобраться что в этой сумме, поступившей на р/счет авансы, что нет. Частичная оплата может быть и доплатой за реализованное ранее.

Сообщение от Rich777

на конец 2 квартала 1 961 165

а на 76АВ сумму сверяли 1 961 165*18/118 получается? Все счф на аванс выписаны? Все попали в декларацию?

[Rich777]

Сообщение от Вес`на

а на 76АВ сумму сверяли 1 961 165*18/118 получается? Все счф на аванс выписаны? Все попали в декларацию?

Декларацию сдавал другой бухгалтер, теперь я) неопытная)

Только что проверила, все сходится

Думаю, что это разница в сумме - отработанные авансы.

[Вес`на]

Сообщение от Rich777

Думаю, что это разница в сумме - отработанные авансы.

придется это проверить и писать пояснения по расхождениям. Вообще все авансы должны быть отражены в декларации. А не только оставшиеся на конец квартала.

[Entry]

Rich777, у ИФНС есть доступ к выписке банка. Они берут выписку и суммируются все входящие платежи, где указано аванс, предоплата и т.д.
Дальше считают НДС с авансов и сравнивают с данными по декларации НДС за этот же период.
Если расхождение, то вот такой запрос, как у вас.
Поэтому смотрите все выписки и смотрите 62.02 стоит или нет в учете.
Дальше - это 62.02 с НДС или нет, есть ли не облагаемые НДС операции среди них.
Потом просто надо проверить, что со всех сумм, которые прошли по Д 51 К 62.02 начислен НДС с авансов.
Это можно сделать сравнив 62.02 (: 118 х 18) с 76.АВ.

[Rich777]

Сообщение от Entry

Rich777, у ИФНС есть доступ к выписке банка. Они берут выписку и суммируются все входящие платежи, где указано аванс, предоплата и т.д.
Дальше считают НДС с авансов и сравнивают с данными по декларации НДС за этот же период.
Если расхождение, то вот такой запрос, как у вас.

Спасибо за отклик! просмотрела все назначение платежа за 2 квартал, не входит у меня сумма как у них 6 356 924,00 только 2 528 876,00 ((

[Вес`на]

Сообщение от Rich777

просмотрела все назначение платежа за 2 квартал, не входит у меня сумма как у них 6 356 924,00 только 2 528 876,00

а по 62.02 в базе какая сумма проходит?

[Entry]

Rich777, напишите в ответ, что-то типа этого - В ответ на требование №...от..., полученное..., сообщаем, что сумма НДС с авансов за...кв исчислена корректно и в полном объеме. Основание - пп от покупателей с авансовым платежами:
№... от... сумма;
...
Итого авансовых платежей за...кв 118р (Сто восемнадцать руб 00 копеек) в т.ч 18р, что совпадает со строкой №... раздела... декларации по НДС.
Расхождений между декларацией и фактическими учетными данными нет.

[Rich777]

Entry,
написала так
Сумма НДС с авансов за 2 квартал 2017г. исчислена корректно и в полном объеме. Основание – платежные поручения от покупателей с авансовыми платежами. Сканы прикладываем. Итого авансовых платежей 966 780,00, в том числе НДС 147 474,91. Что совпадает со строкой №070 раздела 3 декларации по НДС. Расхождений между декларацией и фактическими учетными данными нет. Разница в сумме по требованию связана с поступлением на расчетный счет денежных средств от экспортных покупателей, (НДС 0%) в сумме 331 582,00 и окончательным расчетом от покупателей за реализованные в 1 квартале 2017г товары в сумме 5 058 562,00.

Отстанут?

[Вес`на]

Сообщение от Rich777

Отстанут?

однозначно. Красивый ответ

[Entry]

Rich777, вы вроде все и пояснили.
А экспорт у вас в ЕАЭС т.е вам по-русски написали авансовый платеж и поэтому его ИФНС и включила в свой список?
И там что написано, НДС 0%, без НДС, НДС 18% или вообще ничего про НДС нет в платежном документе?

[Rich777]

Entry, да ЕАЭС, там ничего про НДС не написано. Я не знаю, как считает налоговая, откуда эта сумма. Сама в иксель отсортировала все поступления по назначению, не выходит у меня как у них. Открыла анализ счета 51 по субсчетам 62,01 и 62,02 и проанализировала)

[Entry]

Rich777, а написано просто, что авансовый платеж в поступлении от ЕАЭС-покупателя? Если да, то значит они по слову "авансовый" и смотрят.
И конечно не руками перебирают, а так робот настроен, который обрабатывает информацию.

[MarinaAnna]

Сообщение от Rich777

просмотрела все назначение платежа за 2 квартал,

Надо смотреть не назначение платежа в платежках, а нужно смотреть по оборотке, куда сумма упала на 62.02 или частично на 61.01, а остальное на 62.2. Опять таки выписаны ли с/фактуры на аванс, отразились ли они на 76АВ, что зачлось в книгах формирования записей книг покупок и книг продаж, что осталось на 76АВ.

[Entry]

MarinaAnna, у ИФНС нет оборотки, они выписку банка смотрят.