НДФЛ и вычеты.

[Евгения=)]

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться и понять суть удержания НДФЛ (а точнее НЕудержания) с дохода,когда он меньше вычета. Ситуация такая. Работник с 1 сентября был в очередном отпуске(до 28.09.). Соответственно ему начислены и выплачены отпускные 29.08.17, НДФЛ удержан и перечислен в бюджет. Далее зарплата за сентябрь (за 1 день:29.09) составила 547,62. Работник имеет двух детей, соответственно ему положен вычет в размере 2800р(1400*2). Далее я застряла. Из этого выходит как я поняла то, что налогооблагаемая база будет равна 0, НДФЛ не удерживается и не перечисляется с этой суммы 547,62. Что делать в следующем (октябре) месяце с вычетами. Там зарплата будет 11500, соответственно вычеты будут применяться в полном размере 2800. Но по закону мы должны остаток этого неиспользованного вычета (за сентябрь) перенести на следующий месяц. Как это сделать? Получится что НДФЛ будет рассчитываться таким образом за следующий месяц: 11500-(2800-547,62+2800)*13%=838р? Или же (11500-2800 за сентябрь-2800 за октябрь)*13%=767р. Помогите пожалуйста разобраться. Делаю 6-НДФЛ и нужно срочно разобраться с этим вопросом и указывать достоверные сведения.

[Среда]

Сообщение от Евгения=)

Далее зарплата за сентябрь (за 1 день:29.09) составила 547,62. Работник имеет двух детей, соответственно ему положен вычет в размере 2800р(1400*2). Далее я застряла. Из этого выходит как я поняла то, что налогооблагаемая база будет равна 0, НДФЛ не удерживается и не перечисляется с этой суммы 547,62.

вычет будет применен в размере 547,62.
Далее в октябре будет вычет 2252,38 + 2800

Сообщение от Евгения=)

Получится что НДФЛ будет рассчитываться таким образом за следующий месяц: 11500-(2800-547,62+2800)*13%=838р

[Евгения=)]

Сообщение от Среда

вычет будет применен в размере 547,62.
Далее в октябре будет вычет 2252,38 + 2800

Спасибо Вам огромное, значит правильно до меня первый раз дошло.

[Евгения=)]

Сообщение от Среда

вычет будет применен в размере 547,62.
Далее в октябре будет вычет 2252,38 + 2800

А еще подскажите пожалуйста, в 6-НДФЛ же тогда в отчете мы в строке 030 все равно будем показывать круглые значения вычетов? Если у меня в отчете за 6 месяцев нарастающим итогом сумма вычетов равна 42000. Сейчас за 3 квартал вычеты следующие(вычетами пользуются 3 работника и у двоих из них 2е детей):июль-7000, август-7000, а в сентябре если у одного из работников что выше разбирали вычет составит 547,62, что мы в итоге отражаем в стр.030? Пишем там сразу 42000+7000+7000+7000= 63000 или же 42000+7000+7000+547,62=56547,62. Второй вариант конечно бредовый мне кажется, но спрошу уж чтоб наверняка.

[Среда]

Строка 030 предполагает заполнение с копейками

[Евгения=)]

Сообщение от Среда

Строка 030 предполагает заполнение с копейками

Ого, не до конца значит я с формой 6-НДФЛ разобралась. Получается, что тогда в ней все же показываем все то, что насчитали с копейками по вычетам? Ух, застряла в этом квартале я на НДФЛ. Хорошо, спасибо большое за помощь.

[Среда]

Сообщение от Евгения=)

Получается, что тогда в ней все же показываем все то, что насчитали с копейками по вычетам?

получается, что да.
Вы его вручную что-ли рисуете?
1С первый раздел нормально заполняет.

[Евгения=)]

Сообщение от Среда

получается, что да.
Вы его вручную что-ли рисуете?
1С первый раздел нормально заполняет.

Можно сказать вручную. Через СБиС, переносятся только остатки из прошлых отчетов, все остальное сама заполняю.

[Lem@n]

Сообщение от Среда

получается, что да.
Вы его вручную что-ли рисуете?
1С первый раздел нормально заполняет.

Была такая же ситуация. 1-С в 1 разделе показала вычеты в целых и "переброску" показала сначала минусовую, а в следующем месяце выравнялось. Я же считала так же, как ты объяснила: разбила вычет по 2 месяцам, что бы не было "красноты" и во 2 месяце наши стрелки с 1-С сошлись!
В 6-НДФЛ в 1 разделе так же правила вручную сумму вычетов (эти 2 месяца оказались в разных кварталах). Проконсультировалась с налоговой, сказали, если с копейками отчет "прокатывает", значит, можно и так показать.

[Shpundyra]

...........