Как списать сумму по Кт 62.2

[Баскова]

Добрый день. Подскажите,пожалуйста,по такому вопросу:
Мы на ОСНО. В программе по Кт счета 62.2 висит сумма с 2014 года или даже ранее.Получается что покупатель как-будто бы сделал нам предоплату. На самом деле нет никакой предоплаты и все это было при предыдущем бухгалтере и там уже не разобраться что и как. Могу ли я списать эту сумму? В этом случае не будет внереализационного дохода? В декларации по налогу на прибыль это не должно попасть в доход?Можно ли списать проводкой Дт 62.2 Кт 91.2 субконто "прочие расходы,убыток прошлых лет" в БУ, в налоговом учете по Кт 09 - внереализационные расходы "не принимаемые для целей налогообложения".
И остались суммы НДС по 76АВ. Их бы я списала Дт 91.2 КТ76АВ; Н09-внереал.расходы не принимаемые.

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

Можно ли списать проводкой Дт 62.2 Кт 91.2 субконто "прочие расходы,убыток прошлых лет" в БУ, в налоговом учете по Кт 09 - внереализационные расходы "не принимаемые для целей налогообложения".

а почему у вас списанный аванс от покупателя вдруг оказался в расходах, да ещё и убытках? Вы же его в доходах не отражали на дату поступления.

Сообщение от Баскова

И остались суммы НДС по 76АВ. Их бы я списала Дт 91.2 КТ76АВ; Н09-внереал.расходы не принимаемые.

НДС начисленный с аванса к вычету не принимается, так и нужно его списать

[Баскова]

Вес`на,спасибо за ответ. Подскажите,пожалуйста,какой проводкой списать со счета 62.2?
Дт 62.2 Кт 91.1 прочие доходы и расходы, в НУ 08 "прочие внереализ.доходы"?
В декларации по налогу на прибыль должно попасть во внереал.доходы?

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

Дт 62.2 Кт 91.1 прочие доходы и расходы, в НУ 08 "прочие внереализ.доходы"?
В декларации по налогу на прибыль должно попасть во внереал.доходы?

да, все верно. И она попадет в декларацию по прибыли

[Баскова]

В приказе на списание будет звучать так:
"списать кредиторскую задолженность контрагента в сумме.....рублей в связи с истечением срока исковой давности согласно ст. 196 ГК РФ."?

[Вес`на]

приказ о списании кредиторской задолженности.docx

Набранное вами сообщение слишком короткое. Увеличьте ваше сообщение до 10 символов.