Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

[SenioritaBonita]

Добрый день!
Ситуация следующая. Физическое лицо заключило с фирмой договор на оказание услуг (ремонт). За задержку в оказание услуг фирма согласилась выплатить неустойку. Размер неустойки известен. Вопрос в следующем:
1. Может ли фирма-исполнитель выступить в роли налогового агента - удержать и перечислить НДФЛ в бюджет, при том, что физлицо не является работником этой фирмы - он клиент.
2. Фирма также выплачивает клиенту компенсацию за услуги юриста, которые физлицо понесло в ходе претензионного урегулирования. Облагаются ли эти услуги НДФЛ?
Спасибо!

[Вес`на]

Могу конечно ошибаться, но в данном случае вы не являетесь НА. Однако вы обязаны подать на это физлицо справку 2-НДФЛ с признаком "2". Отчитывается по форме 3-НДФЛ и уплачивает налог в бюджет физлицо самостоятельно

[SenioritaBonita]

Вес`на, спасибо.
"Мы" это как раз я - физлицо)))
вот и думаю, что мне делать. Выплатят ли мне полную сумму, и с нее потом мне самой декларировать и уплачивать, либо они уже за вычетом вышлют. А компенсация услуг юриста тоже считается, как доход? Ведь у меня есть квитанция, что я понесла эти затраты...

[Вес`на]

Сообщение от SenioritaBonita

А компенсация услуг юриста тоже считается, как доход? Ведь у меня есть квитанция, что я понесла эти затраты...

вот поэтому и нужно подавать 3-НДФЛ, чтобы включить эту компенсацию в доход и квитанцию об оплате в расход. Правда контора может "забыть" и не подать 2-НДФЛ на Вас и тогда и вам светиться с 3-НДФЛ не будет смысла

[SenioritaBonita]

Сообщение от Вес`на

вот поэтому и нужно подавать 3-НДФЛ, чтобы включить эту компенсацию в доход и квитанцию об оплате в расход. Правда контора может "забыть" и не подать 2-НДФЛ на Вас и тогда и вам светиться с 3-НДФЛ не будет смысла

Честно, так не хочу с 3-НДФЛ важахаться, мне удобней чтобы они были агентом и сами за меня все сдали и удержали- они так и хотят. Меня просто смутило, что могут ли они в принципе быть таким агентом по отношению ко мне - клиенту фирмы.

[Вес`на]

Сообщение от SenioritaBonita

могут ли они в принципе быть таким агентом по отношению ко мне - клиенту фирмы.

по неустойке могут

НДФЛ удерживайте с неустойки, которую вы платите физическому лицу - не предпринимателю добровольно или по судебному решению, в котором выделена сумма НДФЛ. Перечислить налог в бюджет нужно не позднее дня, следующего за выплатой неустойки (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 6 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина от 22.04.2016 N 03-04-05/23587, от 28.10.2015 N 03-04-07/62079).

SenioritaBonita, у вас судебное решение есть? Или контора платит неустойку добровольно?

[Вес`на]

Расходы на юриста обложению НДФЛ не подлежат. Только неустойка и штраф

[SenioritaBonita]

Сообщение от Вес`на

по неустойке могут

SenioritaBonita, у вас судебное решение есть? Или контора платит неустойку добровольно?

Добровольно, суда не было

[Вес`на]

Тогда удерживают НДФЛ с неустойки и отчитываются как НА.

Сообщение от SenioritaBonita

компенсацию за услуги юриста

НДФЛ не облагается

[SenioritaBonita]

Вес`на, спасибо огромное!

[Вес`на]

На здоровье, удачи