прибыль от реализации продукции, налогооблагаемая прибыль, налог на прибыль

[Иннаа]

Здравствуйте! Проверьте
Задание 6.
Определить прибыль от реализации продукции, налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль
Выручка от продажи готовой продукции составила – 854700 руб. (вкл. НДС);
Себестоимость реализованной продукции составила - 625000 руб.;
Проценты к уплате - 45000 руб.;
Проценты к получению - 85600 руб.;
Прочие доходы – 138600 руб.;
Прочие расходы – 94780 руб.
Ответ:
№ 6.
Прибыль от реализации продукции = 854700+130377,97-625000-45000+85600+138600-94780= 444497,97
Налогооблагаемая прибыль =854700-130377,97-625000-45000+85600+138600-94780= 183742
Налог на прибыль = 183742 * 20 :100= 36748

[Entry]

Написано же 854 700 руб. (вкл. НДС), значит НДС уже внутри в т.ч 18%. Зачем его еще раз прибавлять для Прибыли от реализации продукции - его надо вычесть.
Доходы, как и расходы всегда БЕЗ НДС и для налога на прибыль и для фин результата по БУ.
НДС - налог на добавленную стоимость.

[Иннаа]

Значит получается прибыль от реализации продукции= 854700-130377,97-625000-45000+85600+138600-94780=183742.03
налогооблагаемая прибыль =854700-130377,97-625000-45000+85600+138600-94780= 183742
налог на прибыль= 183742 * 20 :100= 36748 так правильно?

[Entry]

Да, все верно.

[Иннаа]

спасибо