Расходы ООО на УСН

[Джоя]

Добрый день уважаемые коллеги!
У меня очередная проблема. Наше многострадальное ООО перешло на УСН 15%, и шеф считает расходы, тащит пачками чеки за бензин, а я и сказала, что не сможем их признать расходами! Ну естественно куча вопросов, почему? Сообщила что эти чеки не являются основанием для признания расходом,так как у нас нет машины на ООО,а если брать в аренду у частного лица, то и все зарплатные налоги нужно платить!
При каком условии можно проводить эти чеки? Может ли он открыть ИП и сдавать нам свою машину в аренду! КАкие подтверждающие доки тогда нужны? путевые листы и кассовые чеки?
Спасибо за ответ!

[Вес`на]

Сообщение от Джоя

Может ли он открыть ИП и сдавать нам свою машину в аренду!

он не открывая ИП может сдать свое авто в аренду организации

Сообщение от Джоя

При каком условии можно проводить эти чеки?

при условии договора аренды, составления путевых листов ну и чеков разумеется

[Джоя]

Может, но разве доход от этой аренды не будет облагаться всеми зарплатными налогами?

[Вес`на]

Сообщение от Джоя

но разве доход от этой аренды не будет облагаться всеми зарплатными налогами?

арендная плата облагается только НДФЛ

[Lisa-Mari]

А мне подскажите, как списать (проводки) купленные по безналу кофе, сливки, сахар - покупает в офис для сотрудников.

[Вес`на]

Приходуете на сч.10, списываете требованием-накладной на сч.26. В расходах не учитываете

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Приходуете на сч.10, списываете требованием-накладной на сч.26. В расходах не учитываете

А в расходах их как не учитывать? Вручную убирать из КДиР? Или есть какая-то операция?

[Lisa-Mari]

Вот еще что, это ООО - лаборатория для проведения анализов. И покупаются часто губки для посуду - чтобы мыть всякие приборы, мыло для рук, швабра для уборки, бумажные полотенца, а еще бейсболки с логотипом - это можно брать в расход по НУ? Это же все необходимо для работы лаборатории.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

покупаются часто губки для посуду - чтобы мыть всякие приборы, мыло для рук, швабра для уборки, бумажные полотенца, а еще бейсболки с логотипом - это можно брать в расход по НУ?

можно, это материальные расходы на хознужды. Бейсболки, если это спецодежда принять в расходы тоже можно

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

можно, это материальные расходы на хознужды. Бейсболки, если это спецодежда принять в расходы тоже можно

Спасибо. А предыдущий вопрос? Каким образом не брать кофе/сахар/чай в НУ - вручную вычитать в КДиР или есть в 1с какая-то операция для этого?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Каким образом не брать кофе/сахар/чай в Н

ну посмотрите в вашей программе как это учитывается. Либо в выписке банка либо в авансовом отчете ставите на не учитываемые расходы. У меня сейчас нет УСН Д-Р, посмотреть негде

[Lisa-Mari]

Бейсболка с логотипом для сотрудников, еще часы заказывались тоже с логотипом, но в подарок клиентам - это можно в расходы брать?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

ну посмотрите в вашей программе как это учитывается. Либо в выписке банка либо в авансовом отчете ставите на не учитываемые расходы. У меня сейчас нет УСН Д-Р, посмотреть негде

Нашла где это! Спасибо!

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

часы заказывались тоже с логотипом, но в подарок клиентам - это можно в расходы брать?

можно принять как расходы на рекламу

[Lisa-Mari]

Хотелось бы уточнить ещё. Визитки, ручки с логотипом, часы, календари в подарок клиентам - это в расход по налггому учёту можно брать в полном объеме?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...Визитки, ручки с логотипом, часы, календари в подарок клиентам - это в расход по налоговому учёту можно брать в полном объеме?

Согласно абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ «упрощенцы» учитывают рекламные расходы в том же порядке, что и плательщики налога на прибыль (по правилам ст. 264 НК РФ). А в п. 4 ст. 264 НК РФ предусмотрено, что расходы на рекламу классифицируются как ненормируемые и нормируемые (п. 4 ст. 264 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Затраты на рекламу могут учесть только плательщики единого налога с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (п. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письмо Минфина России от 20.04.2010 № 03-11-06/2/63).

Ненормируемые расходы полностью учитываются для целей единого налога. Нормируемые учитывается в размере, не превышающем 1% выручки от реализации, исчисляемой согласно ст. 249 НК РФ.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lisa-Mari

Хотелось бы уточнить ещё. Визитки, ручки с логотипом, часы, календари в подарок клиентам - это в расход по налггому учёту можно брать в полном объеме?

Или это нормируемые расходы на рекламу, которые можно принимать не более 1% от выручки?

Еще компания заказывает листы А4 с нанесенными на них данными о фирме - название, адрес, телефон, мейл и на них печатаются результаты анализов. Так вот эти листы - это же не реклама, а просто расходный материал? Их в полном объеме можно в расход принимать?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Или это нормируемые расходы на рекламу, которые можно принимать не более 1% от выручки?

Еще компания заказывает листы А4 с нанесенными на них данными о фирме - название, адрес, телефон, мейл и на них печатаются результаты анализов. Так вот эти листы - это же не реклама, а просто расходный материал? Их в полном объеме можно в расход принимать?

Ненормируемые рекламные расходы

К ненормируемым расходам относятся:

рекламные расходы на мероприятия посредством СМИ и телекоммуникационных сетей, а также при видео и кинообслуживании (в том числе объявления в печатных изданиях, передача по радио и телевидению);
расходы на наружную рекламу, рекламные стенды, щиты, включая световую рекламу;
расходы на участие в выставках, экспозициях и ярмарках, оформление витрин, выставок-продаж, комнат образов, демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр, каталогов на продукцию и услуги, в том числе экспонированную продукцию, уценку товара, продукцию, потерявшую свои первоначальные качества, товарный знак и знак обслуживания, и информацию о самой компании.

Перечень ненормируемых расходов на рекламу является закрытым.

К нормируемым рекламным расходам относятся:

расходы на покупку призов для проведения розыгрышей во время массовых рекламных компаний;
иные расходы, не относящие к ненормируемым рекламным расходам.

К иным расходам могут быть отнесены любые расходы рекламного характера непоименованные в п. 4 ст. 264 НК РФ. При этом они будут учитываться в составе нормируемых расходов на рекламу в объеме, не превышающем 1% от выручки, исчисленной в порядке, предусмотренном ст. 249 НК РФ.

Нормируемые рекламные расходы

К нормируемым рекламным расходам относятся:

расходы на покупку призов для проведения розыгрышей во время массовых рекламных компаний;
иные расходы, не относящие к ненормируемым рекламным расходам.

К иным расходам могут быть отнесены любые расходы рекламного характера непоименованные в п. 4 ст. 264 НК РФ. При этом они будут учитываться в составе нормируемых расходов на рекламу в объеме, не превышающем 1% от выручки, исчисленной в порядке, предусмотренном ст. 249 НК РФ.

[Lisa-Mari]

Это я все читала. И все таки усвоить не могу, эти листы А4 - ненормируемые, то есть в полном объеме в расход принять могу?
А часы, визитки, ручки, календари?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Это я все читала. И все таки усвоить не могу, эти листы А4 - ненормируемые, то есть в полном объеме в расход принять могу?
А часы, визитки, ручки, календари?

Основная задача рекламы – привлечение и поддержание внимания потенциальных покупателей к товарам, работам и услугам. Однако чтобы произведенные расходы можно было назвать рекламными, они должны удовлетворять условиям п. 1 ст. 3 закона «О рекламе» от 13.03.2006 № 38-ФЗ, а именно: привлекать и поддерживать внимание к объекту рекламы среди неопределенного круга лиц с целью его продвижения на рынке.
У вас эти "листы А4", часы, визитки, ручки и календари раздаются среди неопределенного круга лиц? Будет ответ на этот вопрос и получите ответ какими являются расходы: нормируемыми или нет.