Забыли восстановить авансовый НДС принятый к вычету

[Nastaxs]

Добрый день.
Скажите пожалуйста, как быть в том случае, если организация на общей системе налогообложения приняла к вычету НДС с авансов выданных в 1 кВ 2016 года, но при получении товаров в 4 кВ 2016 года не восстановила этот НДС?
Получился НДС к уплате, но обнаружилось это только в 2018 году.
Если подать уточнённую декларацию, надо будет сразу заплатить налог. Может ли организация течении 2018 года перечислять налога больше, чем будет начислено к уплате в 2018 году, чтобы сформировать переплату, а потом подать уточнённую декларацию за 2016 год, а следом зачесть переплату?
Спасибо

[Вес`на]

Nastaxs, когда вы подаете уточненную долг образуется не на дату подачи, а на срок уплаты за период в уточненке. Т.е. когда бы вы её не подали пени на задолженность будут считаться с первого срока уплаты НДС. В вашем случае долг возникнет на дату 25.01.2017. Зачитывать переплату не придется, т.к. в этом случае уплаты будут автоматически погашать задолженность

[glad]

Сообщение от Вес`на

Nastaxs, когда вы подаете уточненную долг образуется не на дату подачи, а на срок уплаты за период в уточненке. Т.е. когда бы вы её не подали пени на задолженность будут считаться с первого срока уплаты НДС.

она наверное не про пени, а про штраф за подачу уточнёнки при неуплаченном налоге.

[Вес`на]

Если на момент подачи уточненки переплата будет равна доначислению, то могут и не оштрафовать. Если хоть на рубль меньше оштрафуют и суд не спасет