Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

[Баскова]

Добрый день. Мы на ОСНО,были плательщиками НДС. С 01.02.18 согласно статье 145 НК РФ получили освобождение от НДС . То есть в январе выставляли с/ф с НДС, с 01.02.18 - без НДС. Мы должны сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2018(последний раз, потом уже не будем подавать декларации), так как в январе еще работали с НДС.При составлении декларации по НДС за 1 кв.2018 в раздел 9 (книгу продаж) в строку 280 у меня попадает сумма по с/ф, которые мы выставляли за февраль,март уже без НДС,хотя записи книг продаж за февраль,март у меня пока не проведены. Это правильно?Строка 280 не должна быть пустой?Подскажите,пожалуйста.

[Баскова]

Подскажите,пожалуйста.

[КЕЕ]

Сообщение от Баскова

в раздел 9 (книгу продаж) в строку 280 у меня попадает сумма по с/ф, которые мы выставляли за февраль,март уже без НДС,

Добрый день.

Налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, обязаны выставлять счета-фактуры. При этом в графе "Налоговая ставка" делается пометка "Без НДС" (п. 5 ст. 168 НК РФ). Такие счета-фактуры регистрируются в книге продаж в общем порядке. Однако счета-фактуры на полученную предоплату не составляются (п. 17 Правил заполнения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Лица, применяющие освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ, не могут применять налоговые вычеты (ст.ст. 170 и 171 НК РФ). Следовательно, они не обязаны вести книгу покупок и регистрировать в ней полученные счета-фактуры. Ведь она необходима для определения суммы налога, предъявляемой к вычету налогоплательщиком.

В журнале учета счета-фактуры также не регистрируются (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

Кроме того, в период освобождения организации и предприниматели не представляют декларации по НДС (письма ФНС России от 04.06.2015 № ГД-4-3/9650@, от 04.04.2014 № ГД-4-3/6132, от 29.04.2013 № ЕД-4-3/7895@).

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

Мы на ОСНО,были плательщиками НДС. С 01.02.18 согласно статье 145 НК РФ получили освобождение от НДС

сдается мне что в УП нужно это изменение указать, тогда все должно быть тип-топ

[Баскова]

Сообщение от Вес`на

сдается мне что в УП нужно это изменение указать, тогда все должно быть тип-топ

А как должно быть? Строка 280 должна быть пустой?
Если я делаю в регламентных "запись книги продаж" за февраль,март даже не проведенными,то эти с/ф попадают в строку 280. Может тогда сначала сформировать декларацию за 1 квартал, а потом уже сделать записи книги продаж за февраль,март?
Книгу продаж я же все равно должна вести.

[Вес`на]

Сначала внести изменения в УП с 01.02. Затем перепровести все документы и тогда делать книги. Если конечно прога 7.7 то про неё ничего не знаю

[Баскова]

Да 7.7. Не понимаю,что нужно внести в УП и где указать,что с 01.02?
Вы мне скажите,пожалуйста,про строку 280. Должны быть в ней цифры или нет?

[Баскова]

Вес`на, скажите,пожалуйста,про строку 280. Должны быть в ней цифры или нет?

[Вес`на]

Из порядка заполнения декларации

47.5. В графе 3 по строкам 230 - 280 отражаются итоговые данные по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке "Всего" книги продаж. Строки 230 - 280 заполняются на последней странице раздела 9 декларации.

Вам НДС не нужно восстановить?

[Баскова]

Не нужно мне восстанавливать НДС.В январе мы еще выставляли с/ф с НДС,с 01.02.18 без ндс. Строка 280 " всего стоимость продаж,освобождаемых" от налога,по книге продаж".И в нее у меня попадают суммы по с/ф,выставленным за февраль,март. А могут и не попадать,если я не буду делать "запись книги продаж" раньше чем декларацию. Вот я и спрашиваю нужно,чтобы эти суммы за февраль,март попадали в строку 280. Наверное не нужно,ведь начиная со 2 квартала я декларацию по НДС вообще подавать не буду.

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

Не нужно мне восстанавливать НДС

точно? Я про "в связи с освобождением" , а не в общем случае.

Сообщение от Баскова

А могут и не попадать,если я не буду делать "запись книги продаж" раньше чем декларацию. Вот я и спрашиваю нужно,чтобы эти суммы за февраль,март попадали в строку 280

я считаю что нет, т.к. освобождение по ст.145 освобождает от уплаты НДС и эта строка не для таких случаев

[Баскова]

Сообщение от Вес`на

точно? Я про "в связи с освобождением"

точно.материалов нет на остатке.

[Баскова]

А кто еще как считает про строку 280?

[КЕЕ]

Сообщение от Баскова

А кто еще как считает про строку 280?

Я считаю,что ее нужно заполнять в Декларации за 1 квартал.

Почему?
1. СФ при осуществлении операций, налогоплательщиками, освобожденными от уплаты НДС по ст.ст. 145, 145.1 НК РФ регистрируются в книге продаж ( графа 19 – итоговая стоимость продаж по счету-фактуре, освобождаемых от НДС по ст.ст. 145, 145.1 НК РФ.)

2.Декларацию за 1 кв. Вы сдаете,т.к. освобождение у вас с февраля только.
Следовательно все данные квартала должны попасть в декларацию.

3.Строка 280 в декларации заполняется на основании данных книги продаж, в т.ч. и данных в графе 19 (по строкам 230 - 280 отражаются итоговые данные по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке "Всего" в графах 14-19 книги продаж).

Во 2 квартале у Вас все операции будут освобожденные,тогда Вы будете продолжать заполнять книгу продаж,но не будете сдавать декларации.

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

А кто еще как считает про строку 280?

а ещё я считаю от заполнения/не заполнения этой строки сумма налога не поменяется. А посему и нечего голову ломать

[Анdрей]

Вёл одного ИП и он был на ОСНО, читал статьи, что нулевая декларация все равно подается в подтверждение нулевой ставки

[Баскова]

не должна она подаваться
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=213578
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=250903