Как отразить операции в уплату налогов третьим лицом

[Екатерина_31]

Организация открыта с 2012г., велся учет только в 2012 году на ОСНО, потом с 2013г. перевели на УСН 6%, но деятельность не велась больше. Расч. счет, который был открыт на тот момент, сейчас банк ликвидировался и соответственно все счета. В 2017 году решили возобновить деятельность за счет увеличения уставного капитала и входа нового участника. Новый участник стал директором фирмы. Никаких бух. документов и отчетности нет, восстанавливать решили сами. Запросили справку по расчетам с налоговой, в которой были штрафы, пени и налоги не уплаченные. В связи с тем, что за несколько лет не была сдана отчетность, налоговики поставили запрет на открытие рас. счета. Получился замкнутый круг. Невозможно было открыть счет в банке и заплатить налоги. Лично разговаривала с налоговиками как в этой ситуации быть. Сказали пусть оплатит либо другая организация, либо ИП за вас. Мы нашли ИП, заключили с ним договор поручения на уплату налогов и с личной карты директора закинули на расч. счет ему деньги. Договор поручения без возврата, без вознаграждения. ИП на ОСНО. В виду всяких комиссий банка, из денег, которые мы ему перевели, его банк вычел комиссию за пользование расч. счетом. Пришлось еще перечислять дополнительно. В итоге ИП перечислил в бюджет налоги за нас. Теперь как нам организации все это отразить в учете? Какими проводками? Помогите!!!

[Вес`на]

ну и наворочали... Директор мог сам заплатить все долги организации без привлечения всяких посторонних лиц

[Екатерина_31]

Сообщение от Вес`на

ну и наворочали... Директор мог сам заплатить все долги организации без привлечения всяких посторонних лиц

Налоговики сказали, что физ. лицо не может заплатить за организацию, только другая организация или ИП, поэтому к такому и прибегли((

[Вес`на]

Сообщение от Екатерина_31

Налоговики сказали, что физ. лицо не может заплатить за организацию,

наглая ложь. Платили и платим. Уже не раз и не два

[Вес`на]

Сообщение от Екатерина_31

Теперь как нам организации все это отразить в учете?

оформляйте как безвозмездное получение имущества, влекущее за собой возникновение внереализационного дохода для целей налогообложения (п. 8 ст. 250 НК РФ).

[Екатерина_31]

Сообщение от Вес`на

оформляйте как безвозмездное получение имущества, влекущее за собой возникновение внереализационного дохода для целей налогообложения (п. 8 ст. 250 НК РФ).

У нас дохода никакого нет, мы заплатили деньги ИП и он оплатил наши налоги.

[Вес`на]

А вы директору собираетесь деньги вернуть?

[Екатерина_31]

Сообщение от Вес`на

А вы директору собираетесь деньги вернуть?

Я думаю оформить деньги в подотчет директору.

[Вес`на]

Я конечно не знаю, какие документы вы приложите к авансовому отчету, но если намереваетесь поступить таким образом, то оформляйте
Д76 (ИП) К71 (ГД) - перечисление средств для уплаты налогов
Д68(69) К76 (ИП) - уплата налогов
Д71 К50(51) - возврат средств ГД

[Екатерина_31]

Сообщение от Вес`на

Я конечно не знаю, какие документы вы приложите к авансовому отчету, но если намереваетесь поступить таким образом, то оформляйте
Д76 (ИП) К71 (ГД) - перечисление средств для уплаты налогов
Д68(69) К76 (ИП) - уплата налогов
Д71 К50(51) - возврат средств ГД

я так и предполагала, только я не знаю как отразить комиссию банка ИП?

[Вес`на]

Д91.02 К76. Комиссия была за зачисление средств от ГД?

[Екатерина_31]

Нет. Комиссия была у ИП на счете. Автоматически банк списал комиссию за использование счета. Т.е. те деньги, которые мы ему перечислили, уменьшились на сумму комиссии банка, поэтому нам пришлось еще раз закидывать дополнительно ему на счет. Можно оформить двумя способами: 1) либо у ИП теперь долг перед нами и он нам должен вернуть 2) либо эти деньги которые списались автоматом банком, будут считаться его вознаграждением за поручение. Я предполагаю так. Может как-то еще можно?

[Екатерина_31]

А вообще налоговики проверяют в платежных поручениях назначение платежа? В назначение просто я писала, перевод денеж. средств по договору поручения. Если не смотрят, могу ведь переиграть и оформить договор займа между ООО и ИП.?

[Вес`на]

Сообщение от Екатерина_31

Автоматически банк списал комиссию за использование счета. Т.е. те деньги, которые мы ему перечислили, уменьшились на сумму комиссии банка, поэтому нам пришлось еще раз закидывать дополнительно ему на счет.

я про это и говорю. Банк списал с ИП комиссию за зачисление ваших средств.

Сообщение от Екатерина_31

1) либо у ИП теперь долг перед нами и он нам должен вернуть

ничего он вам не должен вернуть. Он должен вам дать акт на возмещение ему комиссии и взаиморасчеты с ним закроются. У себя я бы отразила это как комиссию банка в непринимаемые к НУ расходы

[Екатерина_31]

Сообщение от Вес`на

я про это и говорю. Банк списал с ИП комиссию за зачисление ваших средств.

ничего он вам не должен вернуть. Он должен вам дать акт на возмещение ему комиссии и взаиморасчеты с ним закроются. У себя я бы отразила это как комиссию банка в непринимаемые к НУ расходы

Комиссия банка за ведение счета ИП, не за зачисление наших денег. За зачисление средств у него без комиссии.

[Вес`на]

Сообщение от Екатерина_31

оформить договор займа между ООО и ИП

у кто в этой схеме заемщик? ИП? Он теперь вам должен займ вернуть? Так он его в бюджет уплатил

[Вес`на]

Сообщение от Екатерина_31

Комиссия банка за ведение счета ИП,

тогда а с какого боку тут вы? В честь чего вы ему комиссию за ведение его счета перечислили? Либо он её вам возвращает, либо у него реализация на эту сумму, а у вас расходы, непринимаемые к НУ

[Екатерина_31]

Сообщение от Вес`на

тогда а с какого боку тут вы? В честь чего вы ему комиссию за ведение его счета перечислили? Либо он её вам возвращает, либо у него реализация на эту сумму, а у вас расходы, непринимаемые к НУ

Автоматом у него банк списал, видимо был долг у ИП и деньги автоматом списались. Как отразить эти расходы? в БУ?

[Вес`на]

Сообщение от Екатерина_31

Как отразить эти расходы? в БУ?

если документов от ИП не будет, то на 91.02

[Екатерина_31]

Сообщение от Вес`на

если документов от ИП не будет, то на 91.02

А какие документы могут быть?