беспроцентный займ

[Цветы]

Могут ли учредители дать беспроцентный займ своей организации. Доля в уставном капитале 33% у каждого?

[Вес`на]

Сообщение от Цветы

Могут ли учредители дать беспроцентный займ своей организации

могут

Сообщение от Цветы

Доля в уставном капитале 33% у каждого?

доля не имеет никакого значения

[grbuh]

Дать могут. Но ОЧЕНЬ желательно долг вернуть учредителю в установленные договором сроки. С прощением долга возникнут налогооблогаемые доходы.
Доля так же будет иметь значение.
Если между организацией и учредителем, выдавшим заем, заключается соглашение о прощении долга, такая операция признается безвозмездной передачей имущества. Безвозмездная передача имущества в соответствии с НК РФ облагается налогом у организации (на УСН в том числе), получившей имущество. Такая сделка не будет облагаться налогом только если доля учредителя свыше 50%.

[Lisa-Mari]

Подскажите, директор хочет в своей ООО взять займ (он же единственный учред). Как там дело обстоит с НДФЛ? Принципиально или нет - с %% или беспроцентный? Если беспроцентный, то как посчитать с чего перечислять НДФЛ? К примеру, сумма 150 тысяч рублей на 3 года.

[Вес`на]

Принципиально. Если беспроцентный, то ежемесячно начисляете НДФЛ с матвыгоды от экономии на процентах. Удерживаете с зарплаты

[Lisa-Mari]

А если с процентами? И с какими? Тогда как с НДФЛ поступать?

[Вес`на]

А если с процентами, то не ниже 2/3 ключевой ставки, чтобы не считать матвыгоду. Тогда НДФЛ не будет, но ежемесячно вы начисляете в учете проценты. Вернуть займ и проценты заемщик должен так, как будет прописано в договоре

[Lisa-Mari]

Так.... Получается, если процентный, то НДФЛ не платится вообще при условии соблюдения ставки? А эти проценты надо платить ежемесячно или можно прописать в договоре, что в конце срока? И можно ли такой договор составить на 3 года?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Получается, если процентный, то НДФЛ не платится вообще при условии соблюдения ставки?

да

Сообщение от Lisa-Mari

А эти проценты надо платить ежемесячно или можно прописать в договоре, что в конце срока?

можно в конце срока

Сообщение от Lisa-Mari

И можно ли такой договор составить на 3 года?

можно

[Lisa-Mari]

А эти начисленные проценты идут сразу в КДиР как внереализационный доход или когда их по факту выплатят?
И какую ставку надо установить, если завтра этот договор заключать? Сейчас ставка рефинансирования (если я нашла актуальную инфу) 7,25%, значит в договоре можно прописать ставку 7,25:3х2=4,83% в год? Верно? А ставка не должна меняться в течение действия договора если договор на 3 года и ставка рефинансирования будет меняться?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

А эти начисленные проценты идут сразу в КДиР как внереализационный доход или когда их по факту выплатят?

на УСН кассовый метод учета доходов

Сообщение от Lisa-Mari

Сейчас ставка рефинансирования (если я нашла актуальную инфу) 7,25%, значит в договоре можно прописать ставку 7,25:3х2=4,83% в год? Верно?

верно

Сообщение от Lisa-Mari

А ставка не должна меняться в течение действия договора если договор на 3 года и ставка рефинансирования будет меняться?

а вы пропишите в договоре проценты в размере 2/3 ставки реф., без цифры. Тогда будете начислять от действующей ставки

[Lisa-Mari]

И, наверное, последний вопрос, раз кассовый метод - то в КДиР отражу проценты днем их перечисления на р/с ОООшки, а ежемесячно их все равно надо отражать в учете и в конце года они будут в отчете о прибылях и убытках как внереализационные доходы, даже если еще по факту и не были уплачены. Я верно написала?

[Lisa-Mari]

Еще уточнить забыла: а это займ с процентами суммой не ограничивается? Можно хоть 500 тысяч дать в займы?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

раз кассовый метод - то в КДиР отражу проценты днем их перечисления на р/с ОООшки, а ежемесячно их все равно надо отражать в учете и в конце года они будут в отчете о прибылях и убытках как внереализационные доходы, даже если еще по факту и не были уплачены. Я верно написала?

верно

Сообщение от Lisa-Mari

а это займ с процентами суммой не ограничивается? Можно хоть 500 тысяч дать в займы?

не ограничивается

[Lisa-Mari]

Опять вопросик)))) Директор внес налом через операциониста на р/с беспроцентный займ от учредителя. Вопросы:
1) Есть ли принципиальная разница на какой срок внесен займ - год или 3 года?
2) Этот займ не попадает же в налогооблагаему базу как доход? (УСН д-р)
3) Это ООО применяет пониженный тариф по страх.взносам, так вот этот займ не идет в общую суму доходов? А то с ним доля доходов на пониженном тарифе слетает((((

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

1) Есть ли принципиальная разница на какой срок внесен займ - год или 3 года?

краткосрочный до года, свыше долгосрочный. Это разные счета учета

Сообщение от Lisa-Mari

Этот займ не попадает же в налогооблагаему базу как доход? (УСН д-р)

нет

Сообщение от Lisa-Mari

Это ООО применяет пониженный тариф по страх.взносам, так вот этот займ не идет в общую суму доходов?

нет

[Lisa-Mari]

Вес`на, спасибо.

[Lisa-Mari]

А вот еще. В августе 2017 году учредитель внес займ на 1 год. Срок возврата был в августе 2018. Но вернуть не получилось. Теперь этот займ надо с 66.03 на 67.03 перенести? Он как бы долгосрочным стал? Если да, то надо допсоглашение делать на увеличение срока? И как сделать этот перенос в 1С?

[Вес`на]

Да, делайте допник. В 1с ручной операцией можно перенести с 66 на 67

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Да, делайте допник. В 1с ручной операцией можно перенести с 66 на 67

А, вручную, ясно. Просто подумала, вдруг есть спецоперация какая-то для этого приспособленная.