Налоги по договору ГПХ

[Алла 79]

Добрый день, подскажите как провести и начислить в 1С 3 налоги по ГПХ?

[Алла 79]

Акты выполненных работ провела документом поступление (20-60). НДФЛ ввела вручную 60-68.1
А как быть с ПФР и ФОМС?
как провести их чтоб они попали в отчетность СЗВ , расч страх взнос.?

[Среда]

А почему бы не оформить человека как сотрудника с договором ГПХ, указав, какие начисления делаются, а какие нет?

[glad]

Сообщение от Алла 79

Акты выполненных работ провела документом поступление (20-60). НДФЛ ввела вручную 60-68.1
А как быть с ПФР и ФОМС?
как провести их чтоб они попали в отчетность СЗВ , расч страх взнос.?

ПФР и ФОМС платите с них

[glad]

Сообщение от Среда

А почему бы не оформить человека как сотрудника с договором ГПХ, указав, какие начисления делаются, а какие нет?

И что? ПФР и ФОМС можно не платить?

[Arhimed.]

Сообщение от Алла 79

Акты выполненных работ провела документом поступление (20-60).

видимо из бюджета сбежали??
нафига Вам нужОн 60-й щщётт?
используйте нормальный русский 70-й - и будет Вам щщасте!

[Среда]

Сообщение от glad

И что? ПФР и ФОМС можно не платить?

почему?
Наоборот. И всё будет начисляться, и не надо вручную делать... ИМХО

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

Наоборот. И всё будет начисляться, и не надо вручную делать... ИМХО

поддерживаю!

[glad]

Сообщение от Среда А почему бы не оформить человека как сотрудника с договором ГПХ, указав, какие начисления делаются, а какие нет? я тебя не так поняла, подумала, что в договоре ГПХ прописываем налоги/начисления и от этого зависит платим их или нет

[Алла 79]

Сообщение от Arhimed.

видимо из бюджета сбежали??
нафига Вам нужОн 60-й щщётт?
используйте нормальный русский 70-й - и будет Вам щщасте!

Спасибо. А подскажите где убрать чтоб не начислялось ФСС и НС в 1С3?

[КЕЕ]

Начисление вознаграждения по договору ГПХ в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)

Развернуть для просмотра

Если договор подряда заключен не с сотрудником организации, то необходимо создать новый элемент только в справочнике Физические лица (раздел Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Физические лица).
Если договор подряда будет заключен с сотрудником, то повторно его принимать не нужно.

[свернуть]

Начисление вознаграждения по договору подряда, удержанного НДФЛ и страховых взносов.

Развернуть для просмотра

В программе взаиморасчеты с физическими лицами по доходам, выплачиваемым в рамках исполнения гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (договоров подряда) в бухгалтерском учете отражаются на счете 76.10 "Прочие расчеты с физическими лицами". Аналитический учет ведется по каждому исполнителю. Каждый исполнитель - элемент справочника Физические лица. Корреспондирующий счет со счетом 76.10 определяется исходя из характера работы (услуги) (Дт 20, 23, 25, 44 и т.д.), в нашем примере - счет 25 "Общепроизводственные расходы".

Начисление вознаграждения по гражданско-правовому договору на выполнение работ или оказание услуг, удержанного НДФЛ и страховых взносов выполняется с помощью документа Операция (раздел Операции - Бухгалтерский учет - Операции, введенные вручную - кнопка Создать - Операция).При заполнении документа указываются проводки:

1. Дт 25 Кт 76.10 - начислено вознаграждение по договору подряда за выполненные работы.
2. Дт 76.10 Кт 68.01 - удержан НДФЛ с вознаграждения.
3. Дт 25 Кт 69.02.7 - начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
4. Дт 25 Кт 69.03.1 - начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Страховые взносы на вознаграждения по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (или оказание услуг) начисляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ст. 420 НК РФ). Страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности и материнству не начисляются (пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ). На страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляются, только если обязанность организации начислять их предусмотрена гражданско-правовым договором (абз. 4 ст. 5 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

[свернуть]

Отражение вознаграждения по договору подряда, исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ

Для отражения вознаграждения по договору подряда, исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ предусмотрен документ
Операция учета НДФЛ
(раздел Зарплата и кадры - НДФЛ - Все документы по НДФЛ - кнопка Создать - Операция учета НДФЛ). Документ вводится на каждое физическое лицо в отдельности.

Развернуть для просмотра

В поле Организация по умолчанию указывается организация, установленная в персональных настройках пользователя .
В поле Сотрудник выберите лицо, доход которого необходимо зарегистрировать, из справочника Физические лица.
В поле Дата операции укажите дату выплаты по договору (дату получения физическим лицом вознаграждения по договору подряда), на которую будет удержан налог. Именно эта дата будет отражена в строке 110 (дата удержания налога) расчета по форме 6-НДФЛ.

На закладке Доходы укажите :

-в колонке Дата получения дохода - дату получения физическим лицом вознаграждения по договору подряда;
-в колонке Код дохода - код полученного дохода из справочника Виды доходов НДФЛ.
-в колонке Сумма дохода - сумму дохода.
-в колонке Код вычета автоматически указывается код вычета к доходу - 403 "Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера". Код вычета определяется автоматически по коду дохода;
-в колонке Сумма вычета - сумму профессионального налогового вычета, если он предоставляется.
-колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение для целей НДФЛ считается обособленным.

На закладке Исчислено

по 13% (30%) кроме дивидендов укажите сумму исчисленного НДФЛ по доходам, облагаемым по ставке 13% :
-в колонке Дата получения дохода укажите дату получения физическим лицом вознаграждения по договору подряда;
-в колонке Сумма укажите сумму исчисленного налога.

На закладке Предоставлено вычетов

регистрируются предоставленные налоговые вычеты.
-в колонке Месяц налогового периода укажите месяц, в котором предоставлен налоговый вычет;
-в колонке Код вычета укажите код предоставляемого налогового вычета выбором из справочника Виды вычетов НДФЛ;
-в колонке Сумма укажите сумму предоставленного вычета.

На закладке Удержано

по всем ставкам укажите сумму удержанного налога :
-в колонке Дата получения дохода укажите дату получения физическим лицом вознаграждения по договору подряда. Именно эта дата будет отражена в строке 100 (дата фактического получения дохода) расчета по форме 6-НДФЛ;
-в колонке Ставка налогообложения укажите группу, к которой относится налоговая ставка. В нашем примере - 13% (для нерезидента 30%);
-в колонке Ставка укажите конкретную ставку из группы.
-в колонке Сумма укажите сумму удержанного налога;
-в колонке Срок перечисления выберите значение Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов). НДФЛ удержанный с вознаграждения необходимо перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ);
-в колонке Код дохода укажите код дохода 2010 "Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений)";
-в колонке Сумма выплаченного дохода укажите сумму начисленного дохода (с учетом НДФЛ, вычетов).

[свернуть]

Отражение вознаграждения по договору подряда и исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам

Отражение вознаграждения по договору подряда и исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам производится с помощью документа Операция учета взносов
(раздел Зарплата и кадры - Страховые взносы - Операции учета взносов).

Развернуть для просмотра

Документ вводится на каждое физическое лицо в отдельности (указывается в шапке документа в поле Сотрудник). Страховые взносы на вознаграждения по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (или оказание услуг) начисляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ст. 420 НК РФ). Страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности и материнству не начисляются (пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ). На страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляются, только если обязанность организации начислять их предусмотрена гражданско-правовым договором (абз. 4 ст. 5 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

На закладке Исчислено взносов укажите

суммы исчисленных страховых взносов за месяц расчетного периода, указанный в поле Месяц расч. периода

На закладке Сведения о доходах укажите

сведения о доходах, полученных в месяце расчетного периода .
-в колонке Вид дохода укажите вид дохода для исчисления страховых взносов.
-в колонке Сумма дохода - сумму дохода по указанному виду дохода.

[свернуть]

Выплату дохода физическому лицу по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (или выполнение работ) можно оформить следующими документами:

Развернуть для просмотра

Платежное поручение, Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление сотруднику по договору подряда;
Выдача наличных с видом операции Выплата сотруднику по договору подряда.
При проведении документов формируются проводки по дебету счета 76.10 "Прочие расчеты с физическими лицами".

[свернуть]