Услуги по доставке товара покупателю. НДС и Налог на прибыль

[НатальяА1978]

Нам покупатель оплачивает за товар , ставка НДС и 10% и 18%. Обособленные подразделения покупателя находятся в разных регионах и мы осуществляем доставку товара сами. Для этого привлекаем стороннюю транспортную компанию, они нам выставляют сф с НДС. Можем ли мы полностью принять расходы лля налога на прибыль и ндс к вычету , и это будет являться прямыми расходами ?

[НатальяА1978]

Так же смущает следующий момент. Когда мы списываем затраты на транспортные расходы, в случае покупки товара у поставщика, мы для налога на прибыль учитываем прпорционально остаткам на 41 счете. А в случае , когда мы оплачиваем доставку транспортой компании до покупателя, мы можем принять издержки в полном объеме.

[Entry]

НатальяА1978, все правильно у вас. Если вы что-то купили с 18% под 10%, то конечно всю сумму вычета применяете. У нас нет никаких ограничений в этом плане.
В деятельности облагаемой НДС, есть СФ, поставили на учет - все.
И по расходам все верно. На доставку товаров так и есть.
Вам доставляют и вы в стоимость включаете или пропорционально списываете. А когда вы до покупателя оплачиваете, то уже все стоимость то сформировали, как туда доставку заткнуть. Это уже расход.

[НатальяА1978]

Entry, огромное спасибо за ответ. А не подскадите, это у нас получаются косвенные расходы? У меня получится , что косвенные расходы более 40%, думаю возникнут вопросы

[Anna Olegovna]

Сообщение от НатальяА1978

не подскадите, это у нас получаются косвенные расходы?

транспортные расходы такого характера обычно принято считать прямыми (особенно, если это регламентирует учетная политика)

[Entry]

НатальяА1978, а какие именно расходы?
Доставка товаров к вам - или включается в стоимость и списывается через стоимость товаров или это прямые по ст. 320 НК РФ.

[Entry]

Если ваша доставка покупателю. То так:
- своими силами (содержание а/м и все такое пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ)
- сторонние организации - смотря, что продаете ГП, товары... (например, товары, тогда могут быть косвенные п. 1, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ)