Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 30.07.2018, 12:19   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию ИП на УСН доходы минус расходы

Добрый день! Нужен совет. ИП на упрощенке доходы минус расходы. Взял в аренду земельный участок с некапитальными строениями под промышленные цели (для вырубки леса) у физ лица. Физ лицо документы по уплате аренды никакие не предоставляет и договор нигде регистрацию не проходил. Расходы по аренде включить в состав расходов нет возможности. На лесоучастке нет воды. Пробурили скважину. Можно ли расходы по бурению скважины включить в расход ИП? Есть все акты и договора.Спасибо за ответы.
SNU вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 12:52   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

SNU, на УСН список расходов закрытый. Но расходы на ТМЦ и ОС, если они связаны с деятельностью по извлечению дохода учитывать можно. Скважина эта у вас каким образом будет отражена в учете?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 12:54   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

в том то и дело, что думаю как сделать, чтобы в расход можно было поставить. Можно как ОС, но опять же я его никуда потом перенести не смогу. В счет аренды тоже не учесть.
SNU вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.07.2018, 13:15   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
в том то и дело, что думаю как сделать, чтобы в расход можно было поставить.
ну давайте начнем со стоимости этого сооружения, срока полезного использования и ваших планов относительно него. Продавать вы его не собираетесь? К тому-же земля у вас в аренде. Скважина, которую вы пробурили, с согласия арендодателя? Не исключено что это нужно учитывать как неотделимые улучшения, которые в итоге останутся у арендодателя. Возмещаемые они или нет? Вобщем учесть расходы можно, вопрос в каком виде вы можете их учесть. Единовременно или растянуть расходы на налоговый период
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 13:17   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
Можно как ОС, но опять же я его никуда потом перенести не смогу.
немного не поняла, что значит перенести не сможете, если учесть как ОС? Физически перенести?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 13:30   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Я имела ввиду физический мы эту скважину с собой никуда забрать не сможем. Договор аренды у нас закончился, был на пол года, с 01 2018 по 06 2018. Скважину бурили, т.к. воды нет на земельном участке. Арендодатель согласен на бурение, но оплачивать её не пожелал. В счет аренды эти расходы никак не включить. А вода - это необходимость. Пить ведь нужно что-то людям. Стоит это 25 000 .
SNU вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 14:13   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

А бурили когда? Когда договор аренды действовал? Под ОС она у вас не проходит по стоимости. Если можете забрать, то и неотделимыми улучшениями это назвать нельзя. Поэтому проводите как расходы на обеспечение сотрудников водой
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 14:58   #8
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Бурили в период действия договора аренды. Почему вы считаете, что под ОС не подходит? Обеспечение сотрудников водой - что это за статья налогового кодекса? И ещё момент - сотрудников у ИП нет. Никто не трудоустроен.
SNU вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.07.2018, 15:04   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
Почему вы считаете, что под ОС не подходит?
я же сказала
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
по стоимости
Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
Обеспечение сотрудников водой - что это за статья налогового кодекса?
ст.346.16
Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
сотрудников у ИП нет. Никто не трудоустроен.
он единолично лес валит? Имеет право. А вообще ситуация какая-то мутная. Договор аренды вроде есть, а по факту и нет. Скважина для попить, а попить некому
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:13   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

в том то и дело, что все физ лица, которые работают, шабашнички. Деньги взяли, никаких документов и т.п. не предоставляют, по документам их не провести. Вроде бы и договор аренды есть, аренду платили и тоже не показать в расходах ,никаких расписок и т.п. нет. Вроде бы и расходы есть, но документов по ним нет. Вот и пришлось закрывать такой бизнес. А как расходы показать все ещё не понятно. Хотя может кто-то знает как можно за выполненные работы поставить в расход ???
SNU вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:15   #11
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 38
Сообщений: 2,589
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

SNU, так договор все-таки есть? почему тогда нельзя отразить аренду? он у вас краткосрочный был? (может его и не надо было регистрировать нигде)
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:20   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
договор аренды есть, аренду платили и тоже не показать в расходах ,никаких расписок и т.п. нет.
ну тут да, нет документов, подтверждающих оплату - нет расхода. А по поводу скважины что вам ещё не понятно? Принимайте как материальные в расходы. Если конечно есть доки подтверждающие оплату
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

Последний раз редактировалось Вес`на; 30.07.2018 в 16:22.
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:21   #13
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Договор аренды подписан между физ лицом и ИП. Не зарегистрирован нигде. Расписок в получении оплаты нет. Квитанции, что мы оплатили аренду тоже нет. Просто физ лицо деньги взял и все. Но даже если бы были документы подтверждающие факт оплаты аренды - мы не заплатили НДФЛ, в данном случае ИП бы выступало налоговым агентом. Поправьте меня , если это не так. Соответственно НДФЛ не перечисляли.
SNU вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:24   #14
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
мы не заплатили НДФЛ, в данном случае ИП бы выступало налоговым агентом. Поправьте меня , если это не так. Соответственно НДФЛ не перечисляли.
это так, но можно же подать справку 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержать НДФЛ. Другое дело, что у вас нет подтверждения получения им этого дохода. А на нет и суда нет
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:49   #15
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Если справку 2-ндфл сдать у налоговой наверное куча вопросов появиться почему не удержали и т.п. Бурение включу в материальные расходы, спасибо за ответы. Может ещё кто-то мнения свои изложит.
SNU вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:51   #16
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Цитата:
Сообщение от SNU Посмотреть сообщение
Если справку 2-ндфл сдать у налоговой наверное куча вопросов появиться почему не удержали и т.п
у налоргов не скоро появятся. А вот у физика к вам появятся быстро. Чем вы докажете его доход?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 16:54   #17
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 11.09.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

физик в отказ точно пойдет. Типа не получал ничего
SNU вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2018, 17:50   #18
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП на УСН доходы минус расходы

Тогда с расходами по аренде вы в пролете
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 00:27. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot