аренда куги, переходной ндс

[катяна]

Доброе утро!

Я налоговый агент.Аренду за 1 квартал 2019г перечисляю в куги в декабре 2018г,сама выписываю счет-фактуру. Подскажите пожалуйста, какую ставку НДС я должна указать в счет фактуре. Нужно ли в январе делать какой-либо перерасчет? Спасибо

[Entry]

В декабре нет никаких других ставок кроме 18% и 18/118. Пересчитывать или нет зависит от договора и цены в нем. Все реализации с 01.01.19 по ставке НДС 20%. Но надо ли увеличивать на 2% или в том числе НДС 20% написано в ваших договорах.

[катяна]

Аренда (сумма) без учета НДС, но по условиям договора я самостоятельно начисляю и перечисляю НДС, мне получается нужно в январе доплатить 2% по ндс в бюджет?

[Entry]

Самостоятельно нет. Вам должны Счет выставить хотя бы. А так, если цена по договору без НДС, то в 18г было 100+18=118, а в 19г станет 100+20=120.
А начисляете и перечисляете НДС имеете в виду поставщику?
Что у вас за договор, почему СФ сами выписываете.

[катяна]

НДС я плачу напрямую в бюджет отдельной платежкой (исполняя тем самым обязанность самого КУГИ).
Арендные платежи, как правило, производятся авансом на квартал вперед (и стоимость услуг без НДС и НДС).
Счета фактуры и Акты об оказании услуг от имени КУГИ в свой адрес я делаю сама.
Оплатив, согласно договору, два платежа: непосредственно арендную плату на счет КУГИ (Администрации) и НДС - в казначейство, я приобретаю право оформить сч.-ф. сама себе, сама ее подписать (аналогично сч.-ф. на полученные авансы).